(上接B46版)

五、募集资金使用及公布存在的问题

企业依照《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》等相关规定应用募资，并立即、真正、精确、详细执行有关信息披露义务，不会有违规使用募资的情况。

特此公告。

股东会

2023年2月28日

证券代码：603317 证券简称：天味食品 公示序号：2023-036

四川天味食品集团股份有限公司

本公司董事会及整体执行董事确保本公告内容不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对内容的真实性、准确性完好性担负某些及法律责任。

核心内容提醒：

● 委托理财受托方：资信评级高、投研能力强、资产管理规模稳居销售市场前列的技术专业金融企业，包含但是不限于金融机构、期货公司、证劵公司、基金管理公司、资管公司、理财公司等。

● 委托理财额度：不超过人民币20亿人民币（含）

● 委托理财产品名字：安全系数高、流通性好的投资项目，包含但是不限于大额存款、保本理财、固定收益类产品、银行理财、集合信托、资产管理产品、国债逆回购、货币型基金、收益凭证、债卷等。

● 委托理财时限：自企业2022年年度股东大会表决通过生效日12个月合理，公司及分公司可以从以上信用额度及时间内翻转应用项目投资信用额度。

● 履行决议程序流程：公司在2023年2月28日举办企业第五届股东会第十四次会议和第五届职工监事第十三次大会，表决通过《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》，公司独立董事亦对该事宜发布了同意意见。

该事项尚要递交企业2022年年度股东大会表决通过后才可起效。

一、委托理财概述

（一）委托理财目地

为提升公司及分公司自筹资金的使用效率，在不改变公司及分公司日常经营的流动资金必须情况下，公司及分公司将对闲置不用自筹资金开展现金管理业务，以增加股东和公司及分公司的投资收益。

（二）自有资金

公司及分公司拟应用不超过人民币20亿人民币（含）的流动资金开展现金管理业务。

（三）委托理财商品的相关情况

投资产品：安全系数高、流通性好的投资项目，包含但是不限于大额存款、保本理财、固定收益类产品、银行理财、集合信托、资产管理产品、国债逆回购、货币型基金、收益凭证、债卷等。

公司及分公司应用闲置不用自筹资金开展现金管理业务状况如有进度，将再行公示详细情况。

（四）企业对委托理财相关风险的内控制度

1. 公司及分公司将严格执行谨慎投资原则，投资周期不得超过12个月安全系数高、流通性好的投资项目。

2. 公司及分公司将实时分析和追踪新产品的基金净值变化情况，如评定发觉存有

可能会影响企业财产安全的潜在风险，将及时采取相应措施，操纵经营风险。

3. 公司及分公司财务部务必建立台账对短期理财产品进行监管，创建健

全完整的会计账目，搞好资金分配的账务核算工作中。

4. 公司及分公司内审部门对资金使用情况开展日常监督，并定期对相

关投资理财产品进行全面检查。

5. 独董、职工监事有权对资金使用情况进行监管与查验，如果需要能够聘

请权威机构开展财务审计。

二、委托理财实际情况

公司及分公司应用闲置不用自筹资金用于支付安全系数高、流通性好的投资项目。投资产品要符合下列条件：

（1）安全系数高，达到中低风险规定；（2）流动性好，不可危害企业平时生产运营正常进行。

三、委托理财受托方的现象

委托理财金融企业与我们公司、公司控股股东及其一致行动人、控股股东中间不存在什么关联性。

四、对企业的危害

企业财务报表状况：

企业：人民币元

1. 公司及控股子公司应用闲置不用自筹资金开展现金管理业务要在符合我国法律法

规，保证不受影响企业整体运营和资金安全的情况下所进行的，也不会影响公司及分公司平时流动资金必须，也不会影响公司及分公司主营的正常开展。

2. 根据适当投资理财，能提高公司及分公司资金使用效益，获得一定的项目投资

盈利，为股东牟取更多回报率。

五、风险防范

虽然公司及分公司投资产品为高收益投资商品，但金融体系受宏观经济政策、财政局及财政政策的影响较大，也不排除此项项目投资可能受到市场变化产生的影响。

六、决策制定的承担及职工监事、独董建议

公司在2023年2月28日举办企业第五届股东会第十四次会议和第五届职工监事第十三次大会，表决通过《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》，允许公司及分公司应用闲置不用自筹资金不超过人民币20亿人民币（含）用于支付安全系数高、流通性好的投资项目。独董亦对该事宜发布了赞同的单独建议。

公司及分公司此次应用自筹资金开展现金管理业务事宜，依法履行必须的决议程序流程，符合相关监管政策。

1. 独董建议

大家作为公司的独董，用心审议了企业《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》，并且对公司经营状况、经营情况和内部控制制度等情况进行必需审核，发布了如下所示建议：1、公司内控制度比较健全，公司内控措施规章制度完善，财产安全可以得到保证。2、公司目前运营优良，经营情况稳定，自筹资金充足，在确保正常运作和财产安全的前提下，公司使用不得超过20亿人民币（含）的闲置不用自筹资金开展现金管理业务，有利于提高资金使用效益，提升企业长期投资，符合公司权益，不存在损害公司及公司股东，尤其是中小型股东利益的情形。所以我们允许以上事宜并同意递交股东大会审议。

2. 职工监事建议

依据《公司法》《公司章程》等相关规定，做为四川天味食品集团股份有限公司职工监事，用心审议了《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》，职工监事觉得：公司与分公司应用不得超过20亿人民币（含）的闲置不用自筹资金选购安全系数高、流通性好的投资项目，有利于提高企业资金的使用效率和利润，不存在损害公司及中小型股东利益的情形，合乎最新法律法规的需求，一致同意以上提案。

七、截止本公告日，公司及分公司近期十二个月应用自筹资金委托理财的现象

额度：rmb万余元

特此公告。

四川天味食品集团股份有限公司股东会

2023年3月2日

证券代码：603317 证券简称：天味食品 公示序号：2023-039

四川天味食品集团股份有限公司

有关会计政策变更的通知

本公司董事会及整体执行董事确保本公告内容不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对内容的真实性、准确性完好性担负某些及法律责任。

核心内容提醒：

● 此次会计政策变更系四川天味食品集团股份有限公司（下称“企业”）依据中华人民共和国财政部（下称“国家财政部”）公布的《企业会计准则解释第16号》（财务会计〔2022〕31号）（下称“规则表述第16号”）有关规定所进行的变动，也不会对财务状况和经营业绩产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的现象。

一、简述

2022年11月30日，国家财政部出台了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财务会计【2022】31号）（下称“规则表述第16号”），明确了“有关单项工程买卖所产生的资产负债有关的递延所得税不适合原始确定免除的账务处理”、“有关发行商分类为权益工具的金融衍生工具有关股利分配的企业所得税影响账务处理”、“关于公司会以现金支付的股份支付改动以利益结算股份支付的账务处理”等相关信息。规则表述第16号中“有关单项工程买卖所产生的资产负债有关的递延所得税不适合原始确定免除的账务处理”具体内容自2023年1月1日起实施；“有关发行商分类为权益工具的金融衍生工具有关股利分配的企业所得税影响账务处理”、“关于公司会以现金支付的股份支付改动以利益结算股份支付的账务处理”具体内容自发布之正式实施。

依据上述要求，企业将会对原会计制度进行相应变动，并且从所规定的起始日期开始执行。2023年2月28日，公司召开第五届股东会第十四次会议和第五届职工监事第十三次大会，表决通过《关于会计政策变更的议案》。该提案不用提交公司股东大会审议。

二、此次会计政策变更主要内容和对企业的危害

（一）此次会计政策变更主要内容

依据规则表述第16号规定，此次会计政策变更主要内容如下所示：

1. 有关单项工程买卖所产生的资产负债有关的递延所得税不适合原始确定免除的账务处理

针对并不是公司合并、买卖发生的时候即不危害营业利润也不会影响应纳税额（或可抵扣亏损）、且原始确定的资产负债造成产生等额本息应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单向买卖（包含承租方在租赁期开始日原始确定租赁负债并记入使用权资产的租借买卖，和因固资等存有废置责任而确定预计负债并记入有关资产成本的交易等），不适合《企业会计准则第18号一一所得税》第十一条（二）、第十三条有关免除原始确定递延所得税负债和递延所得税资产的相关规定。公司对于该买卖因资产负债的原始确定所形成的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应根据《企业会计准则第18号一一所得税》等相关规定，在投资发生的时候各自确定对应的递延所得税负债和递延所得税资产。

2. 有关发行商分类为权益工具的金融衍生工具有关股利分配的企业所得税影响账务处理

对公司（指发行商）依照《企业会计准则第37号一一金融工具列报》等相关规定分类为权益工具的金融衍生工具（如分类为权益工具的永续债等），有关股利分配开支依照税收优惠政策有关规定在所得税抵扣的，企业需要在确定应付股利时，确定与股利分配有关的企业所得税危害。该股利分配的企业所得税危害通常与以往造成可供分配利润的交易或事项更加紧密相关，公司理应按照和过去造成可供分配利润的交易或事项时所使用的账务处理相一致的形式，将股利分配的企业所得税危害计入或其他综合收益新项目（含其他综合收益新项目）。针对所分派的收益来自之前造成损益表的交易或事项，该股利分配的企业所得税危害理应计入；针对所分派的收益来自之前确定在其他综合收益里的交易或事项，该股利分配的企业所得税危害理应记入其他综合收益新项目。

3. 关于公司会以现金支付的股份支付改动以利益结算股份支付的账务处理

公司改动以现金支付的股权支付协议里的条文条件，使其成为以利益结算股份支付的，在改动日，公司理应按照所授于权益工具当天的公允价值计量以利益结算股份支付，将取得的服务项目记入资本公积金，与此同时终止确认以支付现金的股份支付在改动日已确定的债务，二者的差值记入本期损益表。这一规定也适用于改动产生等待期结束后的情况。假如因为改动增加或缩短等待期，公司理应按照修订后的等待期开展以上账务处理（不用考虑到不好改动的相关账务处理要求）。假如企业撤销一项以支付现金的股份支付，授于一项以利益结算股份支付，并且在授于权益工具日认定其就是用来取代已停止以支付现金的股份支付（因未达到可行权条件而被撤销的除外）的，可用规则表述第16号这一规定。

（二）此次变动前后左右所采用的会计制度

此次会计政策变更前，企业实行国家财政部公布的《企业会计准则一一基本准则》和各类具体会计准则、政府会计准则应用指南、公司会计准则解释公示以及其它有关规定。

此次会计政策变更后，企业将根据国家财政部公布的准则表述第16号的有关规定实行。别的未变动一部分，仍依照国家财政部早期出台的《企业会计准则一一基本准则》和有关具体会计准则、政府会计准则应用指南、公司会计准则解释公示及其它有关规定实行。

（三）此次会计政策变更对企业的危害

此次会计政策变更是公司根据国家财政部有关规定和标准进行的变动，合乎最新法律法规的相关规定，实行变更后的会计制度可以客观性、公允价值地体现公司财务情况和经营业绩。此次会计政策变更不会对公司当期的经营情况、经营成果和现金流产生重大影响，不属于之前年度的追溯调整，也不存在损害公司及中小股东权益的状况。

三、此次会计政策变更的有关审批流程

此次会计政策变更经公司第五届股东会第十四次会议和第五届职工监事第十三次会议审议根据。

（一）股东会建议

此次会计政策变更是依据国家财政部有关规定所进行的，能更全面、精确、客观性、公允价值地体现公司财务情况和经营业绩，合乎最新法律法规以及公司具体经营情况。此次变动也不会对财务状况和经营业绩产生重大影响，允许此次会计政策变更。

（二）独董建议

此次会计政策变更是依据国家财政部的有关有关要求与公司本身实际情况进行的有效变动，决策制定合乎最新法律法规、行政规章及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司与公司股东尤其是中小型股东利益的情形。公司独立董事一致同意公司本次会计制度的变动。

（三）职工监事建议

公司本次会计政策变更合乎相关法律法规和《企业会计准则》的相关规定，符合公司具体情况，也不会对财务状况、经营成果和现金流产生重大影响，不存在损害公司及整体股东利益的情形。职工监事允许公司本次会计政策变更。

特此公告。

四川天味食品集团股份有限公司股东会

2023年3月2日

证券代码：603317 证券简称：天味食品 公示序号：2023-044

四川天味食品集团股份有限公司

有关一部分募投项目结项并销户募集资金专户的通知

本公司董事会及整体执行董事确保本公告内容不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对内容的真实性、准确性完好性担负某些及法律责任。

一、 募资基本概况

经中国保险监督管理委员会《关于核准四川天味食品集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监批准〔2019〕472号）审批，我们公司于2019年4月发行人民币普通股（A股）4,132.00亿港元，每一股股价为人民币13.46元，新股发行募资总额为rmb556,167,200.00元，扣减各类发行费（未税）rmb66,855,851.88元后，具体募资净收益为人民币489,311,348.12元。以上募资已经在2019年4月10日及时，经信永中和会计事务所（特殊普通合伙）开展检审，并提交《XYZH/2019CDA40113》汇算清缴报告。企业对募资展开了资金存储系统。

结合公司2018年第三届股东会第十三次会议和2018年第一次股东大会决议决定，《四川天味食品集团股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》中公布的募资融资计划，及其信永中和会计事务所（特殊普通合伙）开具的汇报号是XYZH/2019CD40197的《四川天味食品集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用情况的专项鉴证报告》，企业以募资产更换早期自筹资金事先资金投入募集资金投资项目账款85,823,510.54元。在其中：佳园生产地扩建工程工程项目17,760,810.54元；双流生产地扩建工程工程项目9,004,100.00元；营销业务管理体系信息化智能化综合性配套设施工程项目59,058,600.00元。

公司在2021年3月30日举办第四届董事会第十八次会议和第四届职工监事第十七次大会，同意将“双流生产地扩建工程工程项目”开展结项并把盈余募资用以“佳园生产地扩建工程工程项目”。

企业首次公开发行股票募集资金投资项目实际工作进展如下所示：

企业：rmb万余元

二、 募资管理方法状况

为加强企业募资管理方法，维护债权人权益，依据《公司法》《证券法》《首次公开发行股票并上市管理办法》《上市公司监管指引第2号一上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》等相关法律法规的相关规定，根据企业具体，企业建立了《四川天味食品集团股份有限公司募集资金管理制度》（下称《募集资金管理制度》）。依据《募集资金管理制度》要求，企业对募资选用资金存放规章制度，并认真履行应用审批手续，以便于对募资的管理和应用进行监管，确保财政性资金。

企业首次公开发行股票募集资金专户设立具体情况如下所示：

2019年4月10日公司和保荐代表人东兴证券、民生银行成都分行一同签定《上市募集资金专户存储三方监管协议》，约定书企业在这家银行设立募资重点帐户（账户为630922239）。该资金仅限于“佳园生产地扩建工程工程项目、双流生产地扩建工程工程项目、营销业务管理体系信息化智能化配套设施工程项目等募资看向新项目募资的存储和应用，不可以作为别的主要用途”。

公司在2019年7月15日举办第四届董事会第二次会议和第四届职工监事第二次大会，于2019年8月2日举办2019年第一次股东大会决议，审议通过了《关于使用募集资金向全资子公司增资的议案》，允许公司使用募资30,925.67万余元向控股子公司四川天味佳园食品公司（下称“天味佳园”）增资扩股，用以募集资金投资项目基本建设。2019年8月23日公司及天味佳园与承销商东兴证券、民生银行成都分行一同签定《上市募集资金专户存储四方监管协议》，约定书企业在这家银行设立募资重点帐户（账户为631322462）。该资金仅限于“佳园生产地扩建工程工程项目的募资的存储和应用，不可以作为别的主要用途”。

由于已结项的首次公开发行股票募投项目“双流生产地扩建工程工程项目”和“营销业务管理体系信息化智能化综合性配套设施工程项目”相对应的募资全部使用结束，企业已经在2022年3月销户募集资金专户（银行账户：630922239）。

三、 此次结项募集资金投资项目及销户重点帐户状况

（一）此次结项募集资金使用及盈余状况

截止到本公告公布日，首次公开发行股票募集资金投资项目“佳园生产地扩建工程工程项目”已依照计划实施结束，募集资金专户账户余额为0，做到预订可使用状态，达到结项标准。本项目实施计划资金投入募资额度32,083.55万余元，实际投资33,272.21万余元，实际应用额度占原计划投资额的103.70%。

截止到本公告公布日，企业首次公开发行股票募投项目所有结项。

（二）此次销户募集资金专户实际情况

由于先发募集资金投资项目“佳园生产地扩建工程工程项目”已结项，相匹配募资账户上的募资已全部使用结束。为了方便账号管理，企业将会对募集资金专户（银行账户：631322462）开展销户。募集资金专户销户后，企业、天味佳园与承销商防城港证券股份有限公司及民生银行成都分行一同签订的《上市募集资金专户存储四方监管协议》相对应停止。

特此公告。

四川天味食品集团股份有限公司股东会

2023年3月2日