证券日报新闻记者 谭楚丹
近日，北京证监局向公司债发行人与受托管理人下达通知，确立进行2023年公司债券发行人全面自查工作中。证券日报记者注意到，自纠自查工作中更关注偿债能力指标、信息公开、募资、公司治理结构等四大方位。
在自纠自查工作中前提下，北京证监局也会根据工作计划进行监督检查运行，针对自纠自查不完善，整顿不到位等状况，将严肃查处。
除北京证监局外，山西省证监委和重庆证监局最近进行公司债发行人监督检查目标随机选择工作中。
近些年，为推进证券市场稳步发展，增加企业债券风险预判，监督机构不断充分发挥一线管控优点，强化措施提升重点区域的风险管控。
自纠自查有四大关键
近日，北京证监局公示，要进行2023年公司债券发行人全方位自查自纠工作。截止到4月30日有存续期债券外国投资者应进行债券业务自纠自查工作中，填好自纠自查工作底稿，产生自查问题明细表。假如外国投资者为存续期ABS（证券化）商品原始权益人的，应一并对ABS业务流程开展自查。
依据北京证监局公布的好几个填写事宜，记者注意到公司债券自纠自查工作中更关注四大项具体内容，分别是偿债能力指标、信息公开、募资、公司治理结构及承诺事项及其它。
在其中，偿债能力指标层面，监督机构规定填好2021年～2022年连续两个年度的主要财务指标、企业偿债能力、偿债能力、对外担保等状况。
假如外国投资者是城投企业，还要填写2022年的地区资金剖析，这其中包含GDP（国民生产总值）、财政总收入、财政局自有率。
假如外国投资者为房地产开发商，还要填写2020年～2022年持续三个年度的房地产销售状况、商品房等特色销售状况、“三线四档”状况。
有证券公司人士透露，近些年城投集团信贷风险分裂加重，有些城投企业债务规模扩大太快，工作压力不容小觑。而房产公司的偿债能力指标和变现力也是一直以来受市场多方关心。
在信息公开层面，监管政策公司债发行人对于信息公开事务处理、信息公开综合性规定、定期报告公布内容和排版要求、临时性汇报公布开展自纠自查，填写是不是实行自纠自查程序流程、存在的问题或关心事宜、是不是进行调整等。
在募资领域，募资管理制度、专用账户存放状况、募集资金使用情况就是自纠自查关键。
除此之外，公司治理结构里的“发行人与大股东、控股股东互不相关状况”、“关联方交易”、“资金占用费和贷款担保”等特色必须外国投资者开展自纠自查。而投资者保护、舆情应对处理等也是自纠自查关键。
据统计，有关自纠自查工作底稿及自查问题明细表需在5月15日以前发送给北京证监局。
北京证监局表明，受托管理人应加强质量管理与风险排查，严格监督，催促外国投资者准时申报自查材料。
在公司债券发行人自纠自查工作中前提下，北京证监局将根据工作计划进行监督检查运行。监督检查中，一旦发现存有自纠自查不完善、不深层次，整顿不到位、落实不到位，乃至谎报、谎报等情况，将严肃查处，认真落实公司债券发行人及负责人“双罚”的监管政策。
如出一辙，4月至今，也有两个地方证监委还对公司债发行人员进行监督检查。山西省证监委4月7日表明，进行2023年管辖区公司债券发行人监督检查目标随机选择工作中，太原市国有投资集团与山西文旅产业投资控股集团被抽中。
重庆证监局表明，4月14日深入开展公司债券发行人监督检查抽样检查提取工作中，最后一样抽完俩家，为成都发展投资及中节能太阳能公司。
债券业务
严监管完成时
近些年，证监会发布持续推进对债卷行业严格监管。据证券日报新闻记者整理，信息公开不到位、不全面；募集资金使用转变等，是好几家债券投资者领“罚款单”的重要原因。
以最近任兴集团公司接收到的山东证监局警示函为例子，公司主要有三项违反规定难题，分别是大股东变动事宜临时性公示公布不到位；关联方交易公布不全面；一部分公司债券发行存有不合规。山东证监局对外国投资者给予警示，并勒令企业以及相关人员必须汲取教训，进一步加强对有关证券法律法规课程的学习，确保企业债券业务规范运作，并且于5月31日前向山东证监局递交书面材料。
据统计，任兴集团公司是山东省济宁任城区一个经营规模很大的城投平台，去年前三季度主营业务收入贴近19亿人民币，纯利润1.8亿人民币。企业表态发言称，对于相关事宜已大力开展全方位深层次整顿，提升合规管理学习培训，将严格按照需求进行债券信息披露，确保真实有效、精确性、完整性时效性。
而据上海交易所近年来对一部分债券投资者提供的罚款单看，未按期公布年报、未能及时公布临时性汇报是“高发区”。
好几个中介服务也由于债券承销业务流程存有违反规定不足而被罚款。4月，据北京证监局公布，首创证券做为北京东方园林自然环境有限责任公司发行债券“20东林G1”的主承销商，存有二项违反规定事宜，一是负债贷款逾期状况审查不全面；二是违规担保事宜审查不全面。
同年同月，上海交易所称，中信证劵在开展债券承销及受托管理业务过程中，存有两个难题，一是债券承销财务尽职调查层面，在某些债卷新项目上对别的中介服务所提供的技术专业建议审查不全面，对财务报告中具体内容忽略、数据不一致等状况未规定审计公司填补或更改；某些债卷项目尽职调查工作底稿具体内容有误，一部分财务尽职调查原材料引用的财务报表不正确。二是债卷受托管理层面，某些债卷新项目未能及时就发行人的严重失信行为向社会公示临时性受托管理事务管理汇报。上海交易所向中信证劵得出书面形式警告。
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