一、重要提醒

年度报告摘要来源于年报全篇，为充分了解本公司的经营成效、经营情况及未来发展计划，股民理应到中国证监会指定的新闻媒体认真阅读年报全篇。

全部执行董事都已参加了决议本报告的董事会会议。

非标审计报告意见提醒

□可用 √不适合

股东会决议的当年度利润分配预案或公积金转增总股本应急预案

□可用 √不适合

企业计划不派发现金红利，不派股，不因公积金转增总股本。

股东会决议根据的本当年度认股权证利润分配预案

□可用 √不适合

二、公司概况

1、公司概况

2、当年度主营业务或产品介绍

企业已形成以高端制造业为主营业务方位，以创业投资服务和投资管理为主要推动，相关业务作为补充的领域合理布局精准定位。可以做到主营业务对焦的前提下，最大程度避开单一业务流程依靠可能出现的运营风险，确保公司整体公司业绩稳步增长，促使企业构成了很强的抗风险能力水平。报告期，公司实现营业收入70,266.33万余元，较上年同期降低16.12%；期终资产总额为351,992.53万余元，较去年同期年底降低14.78%；归属于上市公司股东的资产总额为210,766.64万余元，较去年同期年底提升186.70%；归属于上市公司股东的纯利润为8,510.46万余元。主要业务开展情况现况如下所示：

1、高端制造业业务流程

高端制造业是企业最重要的业务领域，公司从事高端制造业业务关键运营主体为子公司齐重数控。2022年是齐重数控发展史上极不同寻常的一年，应对项目投资变缓与市场大变局，企业周密部署企业战略发展合理布局，适应市场发展趋势趋势，加速运营模式转型发展，持续探索新的提升，完成了不断高质量发展发展目标。

齐重数控始终坚持技术革新、智能制造系统、绿色发展理念为导向，更改传统制造产业方式，向智能化、智能化服务创新转型发展，从完成市场销售中低档数控车床到热卖中高端品牌，从项目研发、售后维修服务、高端品质层面逐渐全方位转型发展、全新升级。为了满足陆、海风电企业市场的需求，齐重数控快速瞄准和乘势而上，对于风电主轴、法兰盘、回转轴承等研发了数控机床专用型卧车、定梁立车、硬车和数控滚齿机等一系列商品，最终成功签定大量订单信息，风电企业产品类别占整年新增加合同价的60%之上。2022年，对于中国机床市场高档要求，齐重数控研发了适用航天工程、船只、电力能源等领域高精度、高效化、性能稳定的一系列数控车床商品。全年度企业科研投入4900多万元，进行新产品外观设计26台，技术准备147项，配电设计190项，工艺技术221项，有代表性的新品包含单层卧镗定梁龙们镗铣复合加工中心、滚动轴承环打孔私人飞机、双山滑动导轨小卧车等。企业对标国际中高端机床商品，着力打造齐重数控自有品牌，研制的10米高精密、性能卓越车床以及相关主打产品和新式1.6米悬臂立柱式车削加工中心获得了客户的高度认可，研制出数控机床定梁龙们挪动数控镗床喜获中国机械工业科学技术奖三等奖，飓风主轴空气轴承油膜厚度的控制措施得到黑龙江专利权特等奖，五轴数控加工机器设备、数控机床两柱立柱式车削加工中心、数控机床两柱定梁立柱式车数控车床获黑龙江首台套商品奖赏。此外，齐重数控对于航天复合材料行业研发了七轴数控加工中心，为拓展产品种类研发了超重型龙门铣数控车加工核心，对于高精度齿轮轴加工行业研发了高档车削中心，这都促使企业从过去商品平稳向高档次方位迈入，也给新商品投入市场打下基础。2022年企业得到授权发明专利45项，在其中发明专利申请2项，实用新型专利43项；一起新申请办理得到授理专利权45项，当中发明专利申请10项，实用新型专利35项。

齐重数控加速市场化经营方式业务转型新合理布局，产生南北方协同发展的高端机床研发制造新基地。重点围绕年度经营目标，科学论证市场发展趁势，制定相应的运营计划，调节产品构造，让产品持续向高效益、品牌化、智能化系统、复合化、生态化方向发展。全年度再生产服务项目业务领域获得较优异成绩，为齐重数控带来更多的核心竞争力。企业以提高产品质量为基础，持续淘汰落后产能，购买高档严格把关机器设备，确保产品质量和稳定性。企业持续优化管理流程，提升内部结构考核评价经营责任制贯彻落实，生产率大幅度提高，全年度工业产值同比增加26.88%。公司本着全面预算管理，严格把控成本费，降低成本，融合生产运营工作中有效提升工作人员，成本与费用大幅度下降。与此同时在业务方面开展对策调节，销售端重质量轻经营规模，不会再接纳资金回笼条件不好、毛利率低订单信息，生产端精细化管理，勤俭节约。以上实践活动获得明显成效，2022年度齐重数控完成合同签订额较去年同期提高38%，大部分合同书在回款、利润率等多个方面较之前年度有大幅度改进。2022年，齐重数控实现营业收入61,244.71万余元，同比增加27.68%，各类会计及经营指标均达到预期。

2、创业投资服务和资金业务

创业投资服务和投资管理是公司的主营业务之一，当前公司早已设立了完整的业务团队，遮盖总量管理方法、创投、金融市场等诸多领域。截止到报告期末，公司的管理的股权资产和债务账面净值约13.78亿人民币，比前年底减少1.95亿人民币。自2018年至今， 伴随着经济增速放缓及去杠杆化等一系列政策的出台，创业投资服务业遭受过大冲击性。2022年受大环境危害，中国实体经济受到损伤，资金募集的步伐变缓，新项目获得资产难度提高。对初创公司来讲，在现金流量、运营成本、上下游网络资源、中下游销售市场等方方面面，均面临很大考验。但风险和机遇一直并存的，在政府强大对策的保证下，我国经济快速起稳，2022年国民生产总值较去年同期提高3%。一部分市场和公司或者在销售业绩上进行大幅上升，或者在制度上迈入利好消息，将来稳步发展发展趋势清晰明确，出现难能可贵的投资机会。对企业人力资源服务与资金业务来讲，一方面历史时间加盟项目大部分具备网络特性，大环境破坏对其业务不仅有不良影响，也是有积极影响，整体看水平比较有限；另一方面，企业高度重视增量业务，借助技术专业营销团队，参与投资一级市场高品质标底，并积极布局资本市场业务，取得了较好的考试成绩。企业参与投资的信公股权、中芯、圣尧无人飞机等特色完成了或者部分撤出，取得了较好的回报率。

3、相关业务

（1）互联网技术信息技术服务业务流程

热乎乎文化艺术创立于2016年10月，公司在2019年4月通过收购徐州市长华100%股份，获得了对热乎乎文化艺术的控制权，将其作为企业合并报表范围。热乎乎传统文化的主营业务为网络安全审批及信息技术服务，归属于技术密集、人力资源密集式公司。在第三方内容审查行业，投资者与日骤增，尤其是在人工智能技术审批层面市场竞争比较白热化。热乎乎文化艺术凭着很多年积累，在创新方面拥有大量贮备。划入上市企业后，更加注重管理方法效能提升和人工智能起到的作用，根据日常业务及购入等各种手段积累沉淀平台信息，提高内容审查高效率，降低人力成本占有率。与此同时，全力扩展新的业务行业，借助更专业的业务团队及客源，相继培养了软件技术服务等信息化建设具体内容。自2021年起，企业服务大顾客调节审批对策，提升自主审批的占比，加上国资背景的第三方服务企业相继添加市场竞争，企业审批业务流程遭遇比较大经营压力。2022年，热乎乎文化艺术实施了多种多样对策为应对百度搜索顾客流失给他们带来产生的影响，但鉴于经济下滑、持续高温拉闸限电、市场的需求降低等诸多不利条件累加产生的影响，热乎乎文化在开拓市场和新客上父遭遇了重要瓶颈问题，对热乎乎文化艺术经营效益产生很大的压力。热乎乎文化艺术2022年全年度实现营业收入3,065.72万余元，较去年同期降低80.78%。

（2）文化传媒业务流程

中科华世自2009年成立以来，一直从事中国教育培训市场有关的图书发行工作中，不仅有着技术专业管理团队和相对稳定的供应方式，也拥有不断推出新品的水平，公司策划、编写、发售能力出众，能够依据市场形势适时调整产品构造，融入客户满意度。经过多年积累沉淀，中科华世已逐渐由单一的图书发行公司转变成书籍研发及知识产权授权应用多管齐下内容创造型公司，现拥有的版权一共17项，涉及到1000好几个书单，在这个基础上每一年仍花费大量产品研发资产推出新品。

2019年4月，企业收购徐州市长华100%股份，获得了对中科华世的控制权，将其作为企业合并报表范围。回收结束后，企业在经济与资源上给予中科华世全方面的适用，协助中科华世扩展业务经营规模，提升科研投入，连接行业资源，不断开拓新的业务行业，与此同时理清管理与运行机制，完善内控制度，收益经营规模盈利水准多次获得稳步增长。2022年，受大环境危害，中国图书市场要求乏力，线下推广发行渠道受阻，给中科华世等多个私营图书发行公司带来巨大经营压力。全国多地发生院校未正常的开学的状况，私营渠道直销渠道遭受很大的影响，严重影响到中科华世向终端消费顾客的网络营销推广。此外，因为上市公司重整事宜以及公司自身业务流程下降因素的影响，中科华世金融机构固定资产贷款相继期满而难以贷款展期，造成企业流动资金极为焦虑不安。一部分合作方对企业存在顾虑，挑选降低乃至终止协作。中科华世2022年全年度实现营业收入5,866.33万余元，较去年同期降低70.44%。

3、关键财务信息和财务指标分析

（1） 近三年关键财务信息和财务指标分析

公司是否需追溯调整或重述之前年度财务信息

□是 √否

企业：元

（2） 分一季度关键财务信息

企业：元

以上财务指标分析或者其加数量是不是和公司已经公布季度总结报告、上半年度汇报有关财务指标分析存在较大差别

□是 √否

4、总股本及股东情况

（1） 优先股公司股东和投票权恢复得优先股数量和前10名股东持股登记表

企业：股

（2） 企业优先股数量及前10名优先股持仓登记表

□可用 √不适合

企业当年度无优先股持仓状况。

（3） 以程序框图方式公布公司和控股股东间的产权年限及控制关系

5、在年报准许给出日存续期的债卷状况

□可用 √不适合

三、重大事项

1、重整计划执行完毕

公司在2022年12月29日接到上饶市中级人民法院送达《民事裁定书》（（2022）浙08破6号之二），确定企业重整计划执行完毕已执行完毕。企业进到重整程序后，以在重整程序中执行出资人权益调节，引进重整投资人提供资金支持等举措，合理破解了企业经济危机，优化了企业基本面。

2、公司股票交易被吊销暂停上市和其他风险警示

因为公司重整计划执行完毕，公司股票交易自2023年1月10日起被吊销暂停上市；因为公司早期存有的关键金融机构账号被冻结、违反规定对外担保及原大股东以及关联人违反规定占有上市企业资产等风险情况已清除，公司股票交易自2023年2月28日起被吊销其他风险警示。

证券代码：002122 证券简称：天马股份 公示序号：2023-029

我们公司及股东会全体人员确保信息公开内容真正、精确、详细，并没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议的举办情形

天马轴承集团股份有限公司（下称“我们公司”或“企业”）股东会于2023年3月17日以电子邮件名义向企业整体执行董事、监事会和高管人员传出《天马轴承集团股份有限公司第七届股东会第三十三次会议通告》。此次会议于2023年3月29日在公司会议室以当场和通讯表决方法举办。例会应参加执行董事9名，真实参加执行董事9名，在其中执行董事吴昌霞、陈友德，独董深海、高岩、孔全顺以通讯表决方法参与。此次会议由老总武剑飞老先生组织，一部分公司监事及高管人员出席了大会。此次会议的集结、举办程序流程及列席会议的董事人数合乎相关法律法规、行政规章、行政法规、行政规章和企业章程的相关规定。

二、董事会会议的讨论具体情况

大会以投票方式审议通过了如下所示提案：

1、表决通过《关于公司2022年年度报告及摘要的议案》

决议状况：允许9票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

《2022年度报告》具体内容详细2023年3月30日企业特定信息公开网址巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。

《2022年度报告摘要》具体内容详细2023年3月30日《证券时报》、《证券日报》以及公司特定信息公开网址巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn。

本提案尚须提交公司股东大会审议。

2、表决通过《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》

决议状况：允许9票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《2022年度董事会工作报告》。

公司独立董事向股东会提交了《2022年度独立董事述职报告》，并将在2022年度股东大会中进行个人述职，个人工作总结具体内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的2022本年度独董个人工作总结。

本提案尚须提交公司股东大会审议。

3、表决通过《关于公司2022年度总经理工作报告的议案》

决议状况：允许9票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

4、表决通过《关于公司2022年度财务决算报告的议案》

决议状况：允许9票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《2021年度财务决算报告》。

本提案尚须提交公司股东大会审议。

5、表决通过《关于公司2022年度利润分配方案的议案》

决议状况：允许9票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

据中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙）开具的财务审计报告，总公司2022本年度实现净利润114,294.18万余元，期终盈余公积为2,452.71万余元；企业2022本年度完成归属于上市公司股东的纯利润为8,510.46万余元，但期终盈余公积为-86,948.06万余元。根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》及《公司章程》的相关规定，企业2022本年度不派发现金红利，不派股，不因资本公积转增股本。

公司独立董事对该事宜发布了赞同的单独建议。详细发表于巨潮资讯网的《独立董事关于第七届董事会第三十三次会议相关事项的独立意见》。

本提案尚须提交公司股东大会审议。

6、表决通过《关于公司2022年度内部控制评价报告的议案》

决议状况：允许9票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《2022年度内部控制评价报告》。

独董对企业2022本年度内控制度展开了审查并做出了独立性建议，详细发表于巨潮资讯网的《独立董事关于第七届董事会第三十三次会议相关事项的独立意见》。

7、表决通过《关于公司2022年度内部控制规则落实自查表的议案》

决议状况：允许9票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《2022年度内部控制规则落实自查表》。

独董对企业2022本年度内控制度进行了详细审查并做出了独立性建议，详细发表于巨潮资讯网的《独立董事关于第七届董事会第三十三次会议相关事项的独立意见》。

8、表决通过《关于2022年度日常关联交易确认及2023年度日常关联交易预计的议案》

决议状况：允许7票、放弃0票、抵制0票，关联董事武剑飞、姜学谦回避表决。

决议结论：根据。

独董对于该提案展开了事先认同，并做出了赞同的单独建议。详细发表于巨潮资讯网的《独立董事关于第七届董事会第三十三次会议相关事项的事前认可》、《独立董事关于第七届董事会第三十三次会议相关事项的独立意见》。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《关于2022年度日常关联交易确认及2023年度日常关联交易预计的公告》。

9、表决通过《关于使用闲置资金进行委托理财和证券投资的议案》

决议状况：允许9票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《关于使用闲置资金进行委托理财和证券投资的公告》。

独董对于该提案发布了赞同的单独建议。详细发表于巨潮资讯网的《独立董事关于第七届董事会第三十三次会议相关事项的独立意见》。

10、表决通过《关于召开公司2022年年度股东大会的议案》

决议状况：允许9票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《关于召开2022年年度股东大会的通知》。

11、表决通过《董事会关于公司2021年度带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告涉及事项影响已消除的专项说明》

决议状况：允许9票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《董事会关于公司2021年度带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告涉及事项影响已消除的专项说明》。

三、备查簿文档

1、第七届股东会第三十三次会议决议

天马轴承集团股份有限公司股东会

2023年3月30日

证券代码：002122 证券简称：天马股份 公示序号：2023-036

天马轴承集团股份有限公司

有关举办2022年年度股东大会工作的通知

我们公司及股东会全体人员确保信息公开内容真正、精确、详细，并没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

天马轴承集团股份有限公司（下称“企业”或“我们公司”）第七届股东会第三十三次会议于2023年3月29日举办，大会取决于2023年4月21日举办企业2022年年度股东大会。现就举办此次股东会的有关事项公告如下：

一、召开工作会议的相关情况

1、股东会届次：天马轴承集团股份有限公司2022年年度股东大会

2、股东会的召集人：董事会。2023年3月29日，企业第七届股东会第三十三次会议审议根据《关于召开公司2022年年度股东大会的议案》。

3、此次股东会的举办早已股东会表决通过，大会的集结、举办程序流程符合相关法律法规、行政规章、行政法规、行政规章、《股东大会议事规则》及《公司章程》的相关规定，召集人资格真实有效。

4、会议召开日期、时长：

（1）现场会议举办时长：2023年4月21日（星期四）14:45

（2）网上投票时长：2023年4月21日

在其中，利用深圳交易所交易软件开展网上投票的时间为2023年4月21日9:15一9:25,9:30一11:30和13:00一15:00；

根据深圳交易所互联网系统（http://wltp.cninfo.com.cn）网络投票的准确时间为2023年4月21日9:15-15:00阶段的随意时长。

5、大会的举办方法：此次股东会选用当场决议与网上投票相结合的举办。

（1）当场网络投票：公司股东自己参加现场会议或者利用法人授权书（详见附件二）由他人参加现场会议。

（2）网上投票：企业将根据深圳交易所交易软件与互联网投票软件向公司股东给予网络投票平台，公司股东还可以在网上投票期限内通过以上系统软件履行投票权。

6、投票规则：同一投票权只能选当场网络投票和网上投票中的一种方式，不重复网络投票。假如同一投票权发生反复投票选举的，以第一次合理投票选举结论为标准。

7、大会的除权日：2023年4月14日

8、参加目标：

（1）在除权日2023年4月14日持有公司股份股东或者其委托代理人。

2023年4月14日在下午收盘的时候在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司在册的我们公司整体优先股公司股东均有权利参加股东会，并且可以以书面形式向授权委托人列席会议或参加决议，该公司股东委托代理人无须是该自然人股东。

（2）董事、监事会和高管人员。

（3）企业聘用律师。

（4）依据相关法律法规理应参加股东会的有关人员。

9、现场会议地址：北京海淀区中关村街道知春路甲18号楼（北京现代汽车兴盛车辆北端红色大门）

二、会议审议事宜

1、此次递交股东大会审议的提案

2、公司独立董事将于此次年度股东大会中进行个人述职。

3、提案决议及公布状况

之上提案早已2023年3月29日举行的企业第七届股东会第三十三次会议和第七届职工监事第二十一次会议审议根据。主要内容详细公司在2023年3月30日发表于《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网里的有关公示。

4、以上提案均是普通决议事宜，须经参加股东会股东（包含公司股东委托代理人）持有投票权半数以上根据。

5、依据《上市公司股东大会规则》、《上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》的需求并依据审慎性标准，若提案涉及到危害中小股东权益的重大事情的将会对中小股东的决议独立记票。中小股东指除上市公司董事、公司监事、高管人员及其直接或总计持有公司5%之上股权股东之外的公司股东。

三、大会备案方式

1．备案方法

（1）公司股东备案：公司股东应当由法定代表人者法人代表委托委托代理人列席会议。企业法人列席会议的，应提供身份证原件、能确认其具备法人代表资质的合理证实、法人代表持仓证明和营业执照副本复印件；授权委托人列席会议的，委托代理人还应当提供身份证原件、公司股东部门的法人代表依规开具的书面形式法人授权书（配件二）。出席人员理应带上以上文件信息正本参与股东会。

（2）法人股东备案：法人股东亲身列席会议的，应提供身份证原件或其它可以反映其身份有效身份证件或证实、个股账户；授权委托别人列席会议的，应提供公司股东及本人有效身份证、公司股东法人授权书。出席人员理应带上以上文件信息正本参与股东会。

（3）外地公司股东可采取信件或发传真方法备案，信件或发传真一般包括以上资料和联系电话，标明“股东会”字眼，并且在备案期限内送到或发传真至企业。

（4）常见问题：参加现场会议股东和公司股东委托代理人请带上相关证明正本于会前30分钟到主会场申请办理登记。

2．备案时长：2023年4月18日（早上9:30一下午17:00），外地公司股东采用信件或发传真方法注册登记的，需要在2023年4月18日17:00以前送到或发传真到企业。

3．备案地址：北京海淀区中关村街道知春路甲18号楼（北京现代汽车兴盛车辆北端红色大门）

四、参与网上投票的实际操作步骤

此次股东大会上，公司股东能通过深圳交易所交易软件与互联网投票软件（网站地址：http://wltp.cninfo.com.cn）参与网络投票，网上投票的实际操作步骤见附件一。

五、其他事宜

1．大会联系电话：

（1）手机联系人：武宁、李丽

（2）联系方式：010-85660012

（3）电子邮件：dsh@tianma-group.com

（4）发传真：010-85660012

2．大会花费：参会公司股东住宿费及差旅费自立。

3．大会时限：大半天。

七、备查簿文档

1.天马轴承集团股份有限公司第七届股东会第三十三次会议决议

2.天马轴承集团股份有限公司第七届职工监事第二十一次会议决议

配件：

一、参加网上投票的实际操作步骤；

二、2022年度股东大会大会法人授权书；

天马轴承集团股份有限公司

股东会

2023年3月30日

附件一：

参与网上投票的实际操作步骤

在此次股东大会上，公司股东能通过深圳交易所交易软件与互联网投票软件（详细地址为http://wltp.cninfo.com.cn）参与网络投票，网上投票的实际操作步骤如下所示：

一、网上投票程序

1、优先股的网络投票编码与网络投票通称：网络投票编码为“362122”，网络投票称之为“飞马网络投票”。

2、填写决议建议

对非累积投票提议，填写决议建议：允许、抵制、放弃。

3、公司股东对总提案进行投票，算作对除累积投票提案以外的其他全部提案表述同样建议。

在公司股东对同一提案发生总提议与分提案反复网络投票时，以第一次合理网络投票为标准。如公司股东先对分提案投票选举，还要对总提案投票选举，则以已投票选举的分提案的决议建议为标准，其余未决议的议案以总提案的决议建议为标准；如先向总提案投票选举，再对分提案投票选举，则是以总提案的决议建议为标准。

二、利用深圳交易所交易软件网络投票程序

1、网络投票时长：2023年4月21日（股东会举办当日）的股票交易时间，即9:15一9:25,9:30一11:30和13:00一15:00。

2、公司股东可登陆证劵公司买卖手机客户端根据交易软件网络投票。

三、根据深圳交易所互联网技术投票软件网络投票程序

1、互联网技术投票软件逐渐网络投票的时间为2023年4月21日（当场股东会举办当天）早上9:15，截止时间为2023年4月21日（当场股东会完毕当天）在下午15:00。

2、公司股东通过网络投票软件开展网上投票，需依照《深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务指引（2016年修订）》的相关规定申请办理身份验证，获得“深圳交易所个人数字证书”或“深圳证券交易所投资人手机服务密码”。实际身份认证流程可登陆互联网技术投票软件http://wltp.cninfo.com.cn标准引导频道查看。

3、公司股东依据获得的手机服务密码或个人数字证书，可登陆http://wltp.cninfo.com.cn在规定的时间内根据深圳交易所互联网技术投票软件进行投票。

配件二：

天马轴承集团股份有限公司

2022年年度股东大会大会法人授权书

兹授权【 】老先生/女性，意味着自己/我们公司【 】参加天马轴承集团股份有限公司2022年年度股东大会，对会议审议的各种提案按本法人授权书指示履行投票权，并委托签定会议决议及此次会议相关的法律条文。自己/我们公司对此次股东会提案的决议建议如下所示：

注：①决议以上提案时，受托人可以从“允许”、“抵制”、“放弃”选择项下相匹配栏内打“√”表明挑选；针对同一提案，只有在一处打“√”，选取或漏选视作放弃；②受托人为公司股东时要盖公章，受托人为普通合伙人的时候由受托人签名；③法人授权书贴报、打印或者按之上文件格式自做均合理。

受托人名字或名称：

受托人有效身份证统一社会信用代码：

受托人股票账户：

受托人拥有股票数：

委托代理人签字：

委托代理人身份证号：

授权委托时间：2023年【 】月【 】日

证券代码：002122 证券简称：天马股份 公示序号：2023-030

天马轴承集团股份有限公司

第七届职工监事第二十一次会议决议公示

我们公司及职工监事全体人员确保信息公开内容真正、精确、详细，并没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、会议召开状况

天马轴承集团股份有限公司（下称“企业”）职工监事于2023年3月17日以电子邮件方法向全体公司监事发出《天马轴承集团股份有限公司第七届监事会第二十一次会议的通知》。大会于2023年3月29日以当场和通讯表决相结合的举办。大会应参加决议公司监事3名，具体参加决议公司监事3名。大会的集结、举办程序流程及列席会议的监事人数合乎相关法律法规、行政规章、行政法规、行政规章和企业章程的相关规定。

二、会议审议状况

1、表决通过《关于公司2022年度报告及摘要的议案》

职工监事觉得：审核确认，职工监事觉得股东会编制与审核公司2022年年报程序适用法律法规、行政规章和证监会的相关规定，报告内容真正、精确、全面地体现了上市公司具体情况，不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

决议状况：允许3票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

《2022年度报告》具体内容详细2023年3月30日巨潮资讯网；《2022年度报告摘要》具体内容详细2023年3月30日《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网。

本提案尚须提交公司股东大会审议。

2、表决通过《关于公司2022年度监事会工作报告的议案》

决议状况：允许3票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《2022年度监事会工作报告》。

本提案尚须提交公司股东大会审议。

3、表决通过《关于公司2022年度财务决算报告的议案》

决议状况：允许3票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《2022年度财务决算报告》。

本提案尚须提交公司股东大会审议。

4、表决通过《关于公司2022年度利润分配方案的议案》

决议状况：允许3票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

职工监事觉得：企业2022本年度没有进行股东分红、没有进行资本公积转增股本的解决方案与企业发展发展相符合，符合公司具体情况，未影响自然人股东特别是中小股东利益，合乎中国证监会的有关规定。允许2022本年度利润分配方案。

本提案尚须提交公司股东大会审议。

5、表决通过《关于公司2022年度内部控制评价报告的议案》

职工监事觉得：公司编制的《2022年度内部控制评价报告》合乎深圳交易所及其它单位有关文件的需求，真正、客观的体现了企业内部控制的建设和运行状况。职工监事对企业《2022年度内部控制评价报告》情况属实。

决议状况：允许3票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《公司2022年度内部控制评价报告》。

6、表决通过《关于公司2022年度内部控制规则落实自查表的议案》

决议状况：允许3票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《2022年度内部控制规则落实自查表》。

7、表决通过《关于使用闲置资金进行委托理财和证券投资的议案》

决议状况：允许3票、放弃0票、抵制0票。

决议结论：根据。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《关于使用闲置资金进行委托理财和证券投资的公告》。

8、表决通过《监事会对〈董事会关于公司2021年度带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告涉及事项影响已消除的专项说明〉的意见》

决议状况：允许3票、放弃0票、抵制0票。

主要内容详细企业2023年3月30日发表于巨潮资讯网的《监事会对〈董事会关于公司2021年度带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告涉及事项影响已消除的专项说明〉的意见》。

三、备查簿文档

1、第七届职工监事第二十一次会议决议

天马轴承集团股份有限公司职工监事

2023年3月30日

证券代码：002122 证券简称：天马股份 公示序号：2023-033

天马轴承集团股份有限公司

有关应用闲钱开展委托理财和股票投资的通知

我们公司及股东会全体人员确保信息公开具体内容的实际、精准和详细，并没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

核心内容提醒：

1、项目投资类型：

（1）委托理财，就是指企业授权委托金融机构、私募基金、证劵、股票基金、期货交易、保险资产管理组织、金融资产投资企业、私募基金管理人等专业理财组织并对资产来投资及管理或者购买有关理财产品个人行为；

（2）股票投资，包含新股配售或是认购、证劵复购、个股及存托项目投资、债权投资及其深圳交易所评定的别的交易行为。

2、投资额：

公司及合并报表范围内分公司可以使用一部分闲置不用已有/自筹经费开展委托理财及股票投资的总金额度总计不得超过（含，相同）rmb5亿人民币（含上述情况项目投资的盈利开展追加投资的有关额度），在这个信用额度内能够翻转应用，在其中拟应用最高额不得超过2.7亿元用于委托理财，拟应用最高额不得超过2.3亿元用于股票投资。

3、尤其风险防范：

项目投资环节中遭遇经营风险、盈利可变性风险性、资产利率风险、风险管控等。烦请广大投资者注意投资风险。

天马轴承集团股份有限公司（下称“企业”）于2023年3月29日举行的第七届股东会第三十三次会议和第七届职工监事第二十一次大会审议通过了《关于使用闲置资金进行委托理财和证券投资的议案》，在确保资产流动性可靠性和前提下，允许公司及合并报表范围内分公司应用闲钱开展委托理财和股票投资的总金额度总计为不超过人民币5亿人民币。现将相关知识公告如下：

一、金融理财简述

1、投资目的

在不改变企业正常运营、有效管理经营风险前提下，合理安排自筹资金， 提升资金使用效益及资产回报率，完成公司与公司股东利益最大化。

2、投资额

公司及合并报表范围内分公司可以使用一部分闲置不用已有/自筹经费开展委托理财及股票投资的总金额度总计不得超过（含）rmb5亿人民币（含上述情况项目投资的盈利开展追加投资的有关额度），在这个信用额度内能够翻转应用，在其中拟应用最高额不得超过2.7亿元用于委托理财，拟应用最高额不得超过2.3亿元用于股票投资。

3、投资产品及方法

委托理财，就是指企业授权委托金融机构、私募基金、证劵、股票基金、期货交易、保险资产管理组织、金融资产投资企业、私募基金管理人等专业理财组织并对资产来投资及管理或者购买有关理财产品个人行为；股票投资，包含新股配售或是认购、证劵复购、个股及存托项目投资、债权投资及其深圳交易所评定的别的交易行为。

在此次会议审议根据额度范围期限内，受权公司管理人员履行投资决策权并签订有关文件。

4、投资周期

时限自企业2022年年度股东会表决通过之时（2023年3月29日）起止下一年度董事会召开之天内合理，股东会受权公司管理人员在相关信用额度及时间内实际组织落实。

5、自有资金

公司及合并报表范围内子公司闲置不用已有和自筹经费，不属于应用募资或银行信贷资金，该资产的应用不会产生企业的经济压力，也不会对公司正常的生产运营造成不利影响。

二、决议程序流程

1、公司在2023年3月29日举行的第七届股东会第三十三次会议、第七届职工监事第二十一次大会，审议通过了《关于使用闲置资金进行委托理财和证券投资的议案》，该提案不属于关联方交易。

2、该提案不用提交公司股东大会审议。

三、经营风险及风险管控

1、投资风险分析

企业进行金融理财可能出现下列风险性：

（1）金融体系受宏观经济政策影响非常大，也不排除长期投资遭受市场变化产生的影响。企业将依据经济环境及其金融市场转变适度适量干预，因而短期理财的实际收益率不可预期。

（2）投资理财产品的赎出、售卖及长期投资的完成遭受相对应产品报价因素的影响，需遵循相对应买卖结算规则及约定书，对比流动资产存在着一定的利率风险。

（3）企业在开展委托理财或/和证券投资业务时，如作业人员未按有关规定买卖交易实际操作或无法深刻理解项目投资商品信息，将产生风险管控。

（4）因相关法律法规产生变化或交易对手违背相关法律法规规章制度可能导致合同不能正常执 行而给他们带来损害。

2、风险管控措施

对于经营风险，公司拟采取有效措施如下所示：

（1）企业将根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号一一交易与关联交易》等相关法律法规及《公司章程》等相关规定，提升项目投资理财业务的内控制度，严格执行审核和程序运行，有效防范经营风险；企业建立了《证券投资与衍生品交易管理制度》、《委托理财管理制度》，对授权委托理财和投资的范畴、标准、责任部门及责任者、项目投资决策及管理程序、管理权限、风险管控措施、信息公开等方面都进行了详尽要求，同时公司将加强市场需求分析和调查，进一步实行内部结构相关管理方案，严控风险；

（2）如果需要，企业将聘用外界拥有丰富项目投资实战管理工作经验的工作人员为项目投资提供咨询，确保企业在交易前进行全面的、科学合理的论述，为合理管理决策给予可行性建议；

（3）结合公司生产经营资金应用方案，在确保生产运营顺利进行前提下，严格执行谨慎的投资原则挑选投资目标，挑选安全系数高、流动性好的稳健型投资理财产品，并依据经济环境及其金融市场转变适度适当项目投资；

（4）公司管理人员及投资部门将及时分析与追踪投资理财产品看向、项目进展情况，若发现或分辨不利条件，立即采取有效措施，最大程度操纵经营风险，确保财产安全。

四、对企业的危害

企业高管增持慎重投资的原则，在确保企业正常运营融资需求且严控风险前提下开展，也不会影响公司主要业务进行及日常运营运行，且有助于提高企业闲置不用资金使用效益，提升长期投资，为公司及公司股东获得较好的回报率。

企业将按照国家财政部公布的有关政府会计准则的需求进行会计核算及列示。

五、职工监事、独董的建议

1、职工监事建议

公司已经制定有关投资管理制度，对金融理财实施了全方位的风险管控措施，此次项目投资资金仅限于闲钱，不会对公司平时生产运营产生不利影响，该事项的决议决策和决议程序流程依法依规，不存在损害企业中小型股东利益的情形。允许公司使用不得超过5亿的闲钱开展委托理财和股票投资。

2、独董建议

企业在确保达到正常的生产经营资金要求前提下，应用不得超过5亿的闲钱开展委托理财和股票投资，有助于提高资金使用效益，提升盈利，不会对公司平时生产运营产生不利影响，决策制定依法依规，且公司已经制订相对应管理方案操纵经营风险，不存在损害公司及中小型股东利益的情形。允许公司使用不得超过5亿的闲钱开展委托理财和股票投资。

六、备查簿文档

1、第七届股东会第三十三次会议决议；

2、第七届职工监事第二十一次会议决议；

3、独董有关第七届股东会第三十三次会议相关事宜自主的建议。

天马轴承集团股份有限公司

董 事 会

2023年3月30日

证券代码：002122 证券简称：天马股份 公示序号：2023-034

天马轴承集团股份有限公司

2022本年度关联方交易确定及2023本年度日常关联交易预估的通知

我们公司及股东会全体人员确保信息公开具体内容的实际、精准和详细，并没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、日常关联交易基本概况

1、日常关联交易简述

（1）依据天马轴承集团股份有限公司（下称“企业”或“上市企业”）日常运营的需要，2023本年度企业（含企业合并报表范围内公司，相同）分公司齐重数控武器装备有限责任公司（下称“齐重数控”，含齐重数控所属公司，相同）拟与关系公司股东新疆霍尔果斯飞马自主创业投资集团有限公司（下称“飞马创业投资”）所属公司浙江省天马轴承投资有限公司（下称“浙江天马”）、成都市飞马精密机械制造有限责任公司（下称“成都市高精密”）、北京市天马轴承有限责任公司（下称“北京市飞马”）等产生日常关联交易，预估总额不得超过7,200万余元；2022本年度公司和飞马创业投资所属公司所发生的关联方交易总金额489.77万余元。

（2）2023年3月29日，公司召开第七届股东会第三十三次会议，以7票允许，0票抵制，0票放弃审议通过了《关于2022年度日常关联交易确认及2023年度日常关联交易预计的议案》，关联董事武剑飞、姜学谦回避表决。

（3）总的来说，2023本年度公司拟与相关关联企业的日常关联交易预估额度累计为7,200万余元，依据《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关规定，本提案不用提交公司股东大会审议。

2、2023本年度预估日常关联交易类型和额度

3、2022本年度日常关联交易实际发生状况

二、关联人讲解和关联性

1、关联人基本概况

（1）成都市高精密

①名字：成都市飞马精密机械制造有限责任公司

统一社会信用代码：91510113MA62MR5F8J

法人代表：沈高伟

公司类型：有限公司（非自然人投资或控股法人独资）

注册资金：60000万元人民币

成立日期：2016-11-24

公司注册地址：成都市青白江区城厢镇下北街143号5栋1层

业务范围：生产制造、市场销售、检修：工业设备五金交电、滚动轴承及轴承配件、金属复合材料（没有稀贵金属）；货品或技术进出口（明令禁止或涉及到行政审批制度的货物和技术进出口以外）；企业管理服务；商务咨询服务(不得从事非法融资，消化吸收群众资源等金融活动）；房产租赁服务项目（之上依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

公司股权结构：浙江省天马轴承投资有限公司拥有其100%股份。

成都市高精密并不是失信执行人。

②近一期财务报表状况

截止到2022年12月31日，成都市高精密未经审计的总资产为434,111.50万余元，资产总额为293,011.71万余元；2022本年度实现营业收入304,626.52万余元，纯利润93,516.54万余元。

（2）浙江天马

①名字：浙江省天马轴承投资有限公司

统一社会信用代码：91330521789654588K

法人代表：马文奇

公司类型：有限公司(外资企业与内资企业合资企业)

注册资金：219500万元人民币

成立日期：2006-05-30

公司注册地址：浙江省德清县雷甸镇运河路8号

业务范围：一般项目：轴承制造；轴承销售；金属复合材料生产制造；金属材料销售；通用设备制造（没有特种设备制造）；数控机床制造；数控车床市场销售；国内贸易(除依法须经批准的项目外，凭企业营业执照依规独立许可项目)。

公司股权结构：大股东马兴法、马文奇占股比例54.56%，控股股东为马兴法、马文奇。

浙江天马并不是失信执行人。

②近一期财务报表状况：

截止到2022年12月31日，浙江天马未经审计的总资产为647,897.92万余元，资产总额为425,362.73万余元；2022本年度实现营业收入248,217.09万余元，纯利润8,687.31万余元。

（3）北京市飞马

①名字：北京市天马轴承有限责任公司

统一社会信用代码：91110000779504674K

法人代表：马兴法

公司类型：别的有限公司

注册资金：12000万元人民币

成立日期：2005-09-09

公司注册地址：北京门头沟区北京人民轴承厂冷水涧地域1栋楼

业务范围：生产制造滚动轴承、机械设备制造；国内贸易、技术进出口、代理进出口；财税咨询（中介机构以外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依准许内容许可项目。）

公司股权结构：浙江天马电梯有限公司拥有93.89%股份，则是大股东；飞马创业投资拥有其100%股份，则是控股股东。

北京市飞马并不是失信执行人。

②近一期财务报表状况

截止到2022年12月31日，北京市飞马未经审计的总资产为14,181.69万余元，资产总额为12,292.24万余元；2022本年度实现营业收入3,412.94万余元，纯利润-349.26万余元。

2、与上市公司关联性表明

成都市高精密、浙江天马与北京飞马均是上市企业原持有公司5%之上股权股东新疆霍尔果斯飞马自主创业投资集团有限公司的控股企业，依据《深圳证券交易所股票上市规则》6.3.3第四款的规定，成都市高精密、浙江天马与北京飞马为公司发展关联法人。因而，成都市高精密、浙江天马、北京市飞马与企业所发生的买卖组成关联方交易。

3、履约情况剖析

关联方交易中，企业挑选运营正常的、经营情况优良、信誉度不错、具有极强履约情况的交易对方，且根据需求已经在合同协议中明确规定付款周期与方法、合同违约责任甚至贷款担保等条文，确保关联企业需向企业收取的账款不容易产生坏账损失。企业履约情况优良，在关联方交易中，企业均严苛按照协议约定付款账款，不会有必须承担赔偿责任的风险。

三、关联方交易具体内容

1、定价原则和定价原则

关联交易定价以价格行情为基础，由买卖双方共同商定。每笔实际成交价系根据上述情况定价原则，由当事人在办理实际合同后承诺。

交易方式：每笔交易完成后，按照合同约定方法清算，正常情况下最迟于承诺期限下月内还清。

2、关联方交易协议签署状况

公司关联交易均依据买卖双方生产运营实际需求开展，依据买卖双方平等协商的推进立即签定实际合同书。

四、关联方交易目标和对上市公司产生的影响

1、关联交易的产生原因及目地

（1）向关联企业购置产品或服务

为了减少物流成本，严格控制企业产品品质，企业挑选向关联企业购买材料与产品是有效、经济发展的挑选。

（2）向关联企业市场销售产品或服务

向关联企业市场销售充分利用了关联企业营销渠道，最大程度地充分发挥规模化的优点拓展训练公司销售市场、提升企业市场份额和名气。一部分市场销售还能提高企业产品附加值。

2、买卖对企业的危害

企业与上述关联企业中间有着很好的合作伙伴关系，所发生的关联方交易是正常的的产业买卖交易，对企业的生产运营是非常必要的；成交价以价格行情为基础，遵照公允价值、公平公正、公正的原则，不会有大股东、控股股东或关联企业运用关联方交易危害公司及中小股东权益的状况。企业相关业务均不同于关联企业，与关联企业的经济往来不构成企业对关联企业的依赖性；以上日常关联交易事宜在有益公司运营的同时保证了企业的自觉性。

五、独董建议

1、独董事先认同建议

做为公司独立董事，秉着用心、负责任的态度，对于提交公司第七届股东会第三十三次会议的《关于2022年度日常关联交易确认及2023年度日常关联交易预计的议案》展开了事前审查，觉得2022本年度日常关联交易实际发生情况与预估存在一定差别，主要是因为预估都是基于市场的需求和日常运营必须的分析，比较难完成精确预估，且企业2022年产生的各种日常关联交易及2023本年度日常关联交易预估是公司及子公司正常运营业务流程需要，符合公司具体经营情况，关联方交易价钱按市场价明确，标价公允价值，并没有违背公布、公平公正、公正的原则，并且不危害企业运营的自觉性，不存在损害公司及别的股东利益的情形，合乎《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，所以我们同意将《关于2022年度日常关联交易确认及2023年度日常关联交易预计的议案》递交股东会决议。

2、独董建议

对于我们来说，企业2022本年度日常关联交易实际发生情况与预估存在一定差别，有之具体缘故，且企业预计的日常关联交易信用额度是两人可能会发生业务流程上限额度，具体本年利润是依据彼此具体签署合同金额实行进展明确，具有很大的可变性；企业2023本年度日常关联交易预估信用额度借鉴了2022本年度已经发生的日常关联交易，并根据企业2023年度的生产运营必须，综合考量做出的有效预估，是公司及子公司正常运营业务流程需要，目的在于确保企业顺利开展经营活动，推动企业发展。以上可能出现的关联方交易要在公平公正、互惠的基础上的，标价是账面价值的，对企业偿债能力和自觉性并没有不良影响，不存在损害公司及公司股东特别是企业中小股东合法权益的情况，关联交易的执行不会对公司造成不利影响，合乎证监会和深圳交易所的相关规定。董事会在决议该项涉及到关联交易的提案时，其决议程序流程及全过程合乎法律法规、法规及《公司章程》的相关规定。

六、备查簿文档

1、第七届股东会第三十三次会议决议；

2、独董有关第七届股东会第三十三次会议相关事宜的事先认同建议

3、独董有关第七届股东会第三十三次会议相关事宜自主的建议

天马轴承集团股份有限公司股东会

2023年3月30日

证券代码：002122 证券简称：天马股份 公示序号：2023-035

天马轴承集团股份有限公司

关于企业会计政策变更的通知

我们公司及股东会全体人员确保信息公开具体内容的实际、精准和详细，并没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提醒：

此次会计政策变更系依据中华人民共和国财政部（下称“国家财政部”）有关规定所进行的相对应变动，不用提交公司股东会和股东大会审议，也不会对财务状况、经营成果和现金流产生不利影响。

天马轴承集团股份有限公司（下称“企业”）依据国家财政部公布的《关于印发〈企业会计准则解释第15号〉的通知》（财务会计〔2021〕35号）（下称“规则表述第15号”）、《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财务会计〔2022〕31号）（下称“规则表述16号”）的需求变动会计制度，具体情况如下：

一、此次会计政策变更的简述

1、变更原因及时间

2021年12月30日，国家财政部发布《准则解释第15号》，明确了“关于公司将固资做到预订可使用状态前或是研究过程中生产出来的产品或者副产物对外销售的账务处理”、“有关资金集中管理相关列示”、“有关亏损合同的分析”。在其中“关于公司将固资做到预订可使用状态前或是研究过程中生产出来的产品或者副产物对外销售的账务处理”、“有关亏损合同的分析”具体内容自2022年1月1正式实施；“有关资金集中管理相关列示”具体内容自发布之正式实施。

2022年11月30日，国家财政部发布《准则解释第16号》，明确了“有关单项工程买卖所产生的资产与负债有关的递延所得税不适合原始确定免除的账务处理”、“有关发行商划分为权益工具的金融衍生工具有关股利分配的企业所得税影响账务处理”、“关于公司会以现金支付的股份支付改动以利益结算股份支付的账务处理”，在其中第一项“有关单项工程买卖所产生的资产与负债有关的递延所得税不适合原始确定免除的账务处理”自2023年1月1正式实施；“有关发行商划分为权益工具的金融衍生工具有关股利分配的企业所得税影响账务处理”、“关于公司会以现金支付的股份支付改动以利益结算股份支付的账务处理”具体内容自发布之正式实施。

因为以上会计准则解释的出台，企业需要对会计制度进行相关变动，并按照之上 政策规定的生效时间开始实施以上企业会计准则。

2、变动前所采用的会计制度

此次会计政策变更前，企业实行国家财政部《企业会计准则-基本准则》及其各类具体会计准则、后面公布和修改的政府会计准则、政府会计准则应用指南、公司会计准则解释公示以及其它有关规定。

3、变更后所采用的会计制度

此次变更后，企业将实行规则表述第15号、规则表述第16号。别的未变动一部分，仍依照国家财政部早期出台的《企业会计准则-基本准则》和各类具体会计准则、政府会计准则应用指南、公司会计准则解释公示及其其他一些有关规定执行。

4、会计政策变更的特性

依据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，此次会计政策变更是企业根据法律法规及国家统一的会计准则规定进行修改，但未对企业当期的经营情况、经营成果和现金流产生不利影响。

二、此次会计政策变更具体内容

（一）依据《准则解释第15号》的需求，会计政策变更主要内容如下所示：

1、关于公司将固资做到预订可使用状态前或是研究过程中生产出来的产品或者副产物对外销售的账务处理

公司将固资做到预订可使用状态前或是研究过程中生产出来的产品或者副产物对外销售的（以下统称“试运转市场销售”），理应按照《企业会计准则第 14 号一收入》《企业会计准则第 1 号一存货》等相关规定，对试运转市场销售有关收入和开支依次进行账务处理，计入，不可将试运转市场销售相关收入冲抵经济成本后净收益抵减固定资产成本或是研发费用。试运转生产出来的相关产品或者副产物在对外销售前，合乎《企业会计准则第 1 号一存货》所规定的理应确定为库存商品，合乎其他一些政府会计准则中关于财产确定要求的理应确定为相关资产。

检测固资能否正常运行而造成的开支归属于固资做到预订可使用状态前必需开支，理应按照《企业会计准则第 4 号一固定资产》的相关规定，记入该固定资产成本。

2、有关亏损合同的分析

《企业会计准则第 13 号一或有事项》要求，亏损合同，就是指履行合同义务难以避免会出现成本超出预估经济收益合同。在其中，“履行合同义务难以避免会出现成本”理应体现撤出该合同的最少净成本费，即执行该合同的成本和无法执行该合同书而造成的赔偿或惩罚二者的比较低者。

公司承担该合同的费用包括履行的增量成本及与履行直接相关的别的成本平摊额度。在其中，履行的增量成本包含直接人工、直接材料成本等；与履行直接相关的别的成本平摊额度包含用以履行的固资的折旧费费用分摊额度等。

（二）依据《准则解释第 16 号》的需求，会计政策变更主要内容如下所示：

1、有关单项工程买卖所产生的资产与负债有关的递延所得税不适合原始确定免除的账务处理

针对并不是公司合并、买卖发生的时候即不危害营业利润也不会影响应纳税额（或可抵扣亏损）、且原始确定的资产与负债造成产生等额本息应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单向买卖（包含承租方在租赁期开始日原始确定租赁负债并记入使用权资产的租借买卖，和因固资等存有废置责任而确定预计负债并记入有关资产成本的交易等，下称可用本解释单项工程买卖），不适合《企业会计准则第 18 号一所得税》第十一条（二）、第十三条有关免除原始确定递延所得税负债和递延所得税资产的相关规定。公司对于该买卖因资产与负债的原始确定所形成的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应根据《企业会计准则第18号一所得税》等相关规定，在投资发生的时候各自确定对应的递延所得税负债和递延所得税资产。

2、有关发行商划分为权益工具的金融衍生工具有关股利分配的企业所得税影响账务处理

针对企业按照《企业会计准则第 37 号一金融工具列报》等相关规定划分为权益工具的金融衍生工具（如划分为权益工具的永续债等），有关股利分配开支依照税收优惠政策有关规定在所得税税前列支的，企业需要在确定应付股利时，确定与股利分配有关的企业所得税危害。该股利分配的企业所得税危害往往与以往造成可供分配利润的交易或事项更加紧密相关，公司理应按照和过去造成可供分配利润的交易或事项时所使用的账务处理相一致的形式，将股利分配的企业所得税危害计入或其他综合收益新项目（含其他综合收益新项目）。针对所分派的收益来自之前造成损益表的交易或事项，该股利分配的企业所得税危害理应计入；针对所分派的收益来自之前确定在其他综合收益里的交易或事项，该股利分配的企业所得税危害理应记入其他综合收益新项目。

3、关于公司会以现金支付的股份支付改动以利益结算股份支付的账务处理

公司改动以现金支付的股权支付协议里的条文条件，使之成为以利益结算股份支付的，在改动日，公司理应按照所授于权益工具当日的公允价值计量以利益结算股份支付，将取得的服务项目记入资本公积金，与此同时终止确认以支付现金的股份支付在改动日已确定的债务，二者的差值计入。这一规定也适用于改动产生等待期结束后的情况。假如因为改动增加或缩短等待期，公司理应按照修订后的等待期开展以上账务处理（不用考虑到不好改动的相关账务处理要求）。假如企业撤销一项以支付现金的股份支付，授于一项以利益结算股份支付，并且在授于权益工具日认定其就是用来取代已停止以支付现金的股份支付（因未达到可行权条件而被撤销除外）的，可用本解释这一规定。

三、此次会计政策变更对企业的危害

公司本次会计政策变更是依据国家财政部有关规定和标准进行的相关政策变动，合乎《企业会计准则》及有关法律法规的相关规定，实行变更后的会计制度更容易客观性、公允价值地体现公司财务情况和经营业绩。此次会计政策变更不会对公司当期的经营情况、经营成果和现金流产生不利影响，不属于之前年度的追溯调整，不存在损害公司及股东利益的情形。

天马轴承集团股份有限公司董 事 会

2023年3月30日