◎记者 黎灵希
在综合注册制度下，如何使审计过程更加开放和透明，引起了市场的广泛关注。为有效承担改革实施的主要责任，深圳证券交易所在充分借鉴创业板改革和试点注册制度经验的基础上，研究并开展了“三阳光两促进”专项行动。最近，深圳证券交易所的相关负责人回答了媒体关于这一特别行动的问题。
据深圳证券交易所相关负责人介绍，专项行动重点关注审计、监督和服务环节，涉及20多项具体措施，由三个“阳光项目”组成，是一个具有内部联系的有机整体。主要目的是深化阳光审计、阳光监督和阳光服务，提高审计质量和效率，提高清洁文化，建立透明、清洁、高质量的注册制度。
增加“三阳光”透明度建设
注册制度改革的本质是将选择权交给市场，加强市场约束和法治约束。此前，深圳证券交易所探索建立阳光发行和上市审计机制，取得阶段性成果，积累了稳步推进注册制度改革的宝贵经验。
包括坚持“见面”，共接待700多家在审企业；畅通全过程披露机制，促进审计标准、程序、内容、流程、结果披露，关注市场披露，涉及200多个常见问题，方便发行人和中介机构提前核实，准备申报。
深圳证券交易所相关负责人表示，“三阳光两促进”专项行动是深圳证券交易所进一步加强注册制度透明度建设的重要起点，是进一步优化服务、改进风格的重要措施，是进一步建设清洁注册制度、塑造清洁文化的重要行动。
具体来说，深圳证券交易所将建设阳光审计项目，不断提高审计的透明度和可预测性；建设阳光监督项目，有效控制信息披露质量；建设阳光服务项目，增强市场各方的收益感和满意度。
深圳证券交易所在建设阳光审计项目时，将进一步打破审计工作的神秘感。采取措施包括继续深化“意见”要求，加强事前、事中、事后全过程的透明度；完善“预沟通”制度，理顺与发行人、中介机构的预沟通操作流程；提高审计环节的沟通质量和效率，建立困难和复杂问题的分层处理机制；优化审计时间标准，进一步明确审计预期；简化和完善审计重点，促进市场实体提前准备。
在建设阳光监管项目方面，深圳证券交易所全面披露了“始终让权力在阳光下运行”的自律监管规则，提高了规则体系的科学性，提高了监管规则的透明度。同时，深圳证券交易所进一步将审计查询置于公开市场监督中，继续保持审计标准的一致性。
此外，深圳证券交易所还将研究和探索进一步优化发行和上市审计机制，引导社会资源聚集在国家重点支持领域，更好地支持科技创新企业和战略性新兴产业企业。
促进质量和效率的审计，提高廉洁文化
如何确保“阳光工程”的有效实施，以透明促进高质量，以透明促进清洁？据报道，根据注册制度改革的要求，深圳证券交易所继续发现差距，实践内部技能，制定了“审计质量和效率双重提高”工作计划和“建立清洁注册制度”工作计划，并详细完善了配套措施。
据深圳证券交易所相关负责人介绍，“审计质量效率双重提高”工作计划努力提高审计查询的重要性和针对性，坚决坚持“入口”，以投资者决策的有用性和有效性为导向，简化和优化审计查询内容，督促发行人和中介机构提高信息披露质量，提高招股说明书等信息的简洁性、可读性和投资决策的有效性。
“建立廉洁注册制度”的工作计划将严格加强内部监督和社会监督，充分发挥多层次监督体系的协同作用。“通过加强制度约束、纪律约束和文化约束，我们将全面实施注册制度，创造一个干净积极的市场生态，让市场主体不找人，不求人，脚踏实地地工作。”深交所相关负责人表示。
据报道，深圳证券交易所将加强对关键岗位和关键人员的监督，明确“三禁”和“八禁”行为准则，定期开展诚信教育、诚信谈话和诚信警告，严格执行登记报告制度，完善“防火墙”机制的要求。
同时，深圳证券交易所将加强对关键领域关键环节的监督，深化监督措施的全过程嵌入，定期评估风险点，进行有针对性的专项检查。加强行业诚信监督，加强对“狩猎”行为的处罚，严格对干预审计等不当行为采取监督处罚措施，形成“发现即终止”的威慑力。
深圳证券交易所相关负责人表示，建立透明、清洁、高质量的注册制度是一个系统项目，需要市场各方形成改革合力。深圳证券交易所将与市场参与者合作，坚决贯彻中共中央的决策部署和中国证监会党委的工作要求，坚持中国证监会纪律检查监督小组的有力监督，坚决走中国特色现代资本市场的发展道路。
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