证券代码：002528 证券简称：英飞拓 公告编号：2023-042

深圳市英飞拓科技有限公司关于2022年深圳证券交易所年度报告询价函的回复公告

公司及董事会全体成员确保信息披露的内容真实、准确、完整，无虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

2023年5月5日，深圳市英飞拓科技有限公司(以下简称“英飞拓”或“公司”)收到深圳证券交易所上市公司管理二部下发的《关于深圳市英飞拓科技有限公司2022年年报的询价函》(公司年报询价函〔2023〕第58号)。经过仔细讨论和分析，公司逐一回复如下:

问题1:2021年和2022年，贵公司营业收入分别为29.36亿元和18.37亿元，连续两年收入下降，较前一年分别为43.95%和37.41%。上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)分别为-14.35亿元和-11亿元，连续两年亏损。请解释贵公司近两年营业收入持续下降、净利润为负的原因，结合行业环境、竞争格局、同行业可比公司情况，解释可持续经营能力是否不确定，是否影响会计报表编制的可持续经营基础。

回答问题1：

公司2020-2022年营业收入分产品构成如下：

单位：万元

■

2020-2022年公司净利润构成如下：

单位：万元

■

注：投资收益不包括金融产品的投资收益。

(一)物联网产品业务

1．近两年营业收入持续下降，净利润为负

2021年，公司物联网产品业务实现营业收入12.65亿元，较2020年下降14.15%，毛利率35.55%；2022年营业收入6.50亿元，较2021年下降48.66%，毛利率22.07%。

营业收入下降的原因：

在销售March之前，该公司的物联网产品业务由海外子公司Swann、March、英飞拓三大品牌业务构成，收入比例约5:4:1.Swann和March的所有业务都在国外开展。

影响物联网产品收入规模的March销售。受全球地缘环境不利因素影响，海外业务经营形势趋于严峻。结合公司战略和业务发展，为了减少全球地缘环境对公司海外资产减值和收入下降的重大不确定性影响，公司于2021年11月出售了加拿大英飞拓100%的股权，交易完成后，March业绩不再并列（March 2021年营业收入约4.9亿元)。

自2020年以来，西方国家通货膨胀严重，人们消费意愿下降，对非生活必需品安全产品的需求大幅萎缩；子公司Swann前十大经销商的需求从2021年到2022年大幅下降，导致Swann公司2022年收入同比下降7.756.01万元，下降12.29%。

负净利润的原因：

（1）子公司Swann的业务受国际环境影响，收入下降。此外，由于原材料成本的上升，特别是芯片核心部件的短缺，国内供应商的供应成本仍然很高，如人力、物流、材料、租赁和利润分摊。

（2）汇率波动风险，欧洲、英国等非美国等海外子公司的货币贬值导致海外业务收入相应减少。

2．拟采取的改进措施

子公司Swann在欧洲、美国和澳大利亚相对分散的安全民用市场具有品牌和营销体系优势。在现有自主研发软件平台的基础上，公司积极布局高端自主研发硬件产品，前沿产品推动利润增长。在销售策略方面，通过调整在线和离线业务规模的比例，深化在线电子商务运营，特别是使用亚马逊和自己的独立网站，提高收入和毛利率。此外，自2022年以来，公司促进了月度循环收入（RMR）在线服务业务，通过提供各种订阅服务，引导用户每月付费。2023年，RMR在线服务将全面推广，Swann公司价值将进一步提升。

(二)解决方案业务

1．近两年营业收入持续下降，净利润为负

2021年，公司解决方案业务实现营业收入3.20亿元，较2020年下降77.91%，毛利率18.21%；2022年营业收入3.85亿元，比2021年增长20.44%，毛利率12.13%。

营业收入下降的原因：

受经济下行、经济复苏缓慢等因素影响，地方财政、企事业单位资金紧张，预算投入紧张。同时，为了提高经营效率，改善资产结构，提高业务质量，加强对子公司资金占用期长的项目的控制，公司项目承接进度放缓，导致2021年和2022年解决方案业务收入较2020年下降。

负净利润的原因：

许多龙头企业进入智慧城市行业，行业竞争日益激烈，供应商“价格战”导致项目毛利率持续下降。地方和中小型一体化企业也面临着交易结构复杂、项目计划复杂、项目管理困难、资本成本高等多个门槛，项目利润率不断缩小。此外，在宏观经济增长放缓等因素的影响下，公司部分客户的业务风险上升，支付能力下降，部分项目未达到预期。基于谨慎的原则，公司提取了相应的信用减值损失。

2021年，达实智能、赛为智能等智慧城市产业企业也出现收入或利润下降；2022年，达实智能毛利率下降，高新兴、佳都科技、赛为智能、延华智能等企业也出现收入下降、利润下降或亏损。

2．拟采取的改进措施

在人物互联网特色战略和用户实际需求的指导下，公司将抓住国家新基础设施、粤港澳大湾区建设、深圳试点示范区建设带来的发展机遇，不断深化转型发展，优化传统业务结构，继续扩大转型业务规模，提高核心竞争力和发展质量。一是做好深度投资控制智能园区平台、深港科技创新深园区智能化、深国际湾投资智能园区平台等种子项目，打造示范项目；二是打造智能园区、数字体育、智能建筑等行业解决方案，打磨物联网平台、数据平台等产品，形成数字资产；三是注重新智能城市细分领域的规划、建设和运营，实践服务城市战略，以粤港澳大湾区智慧城市业务为基础，以种子项目为支点，拓展智慧园区、智慧建筑+等细分产业市场线，推向全国市场。

(3)数字运营服务业务

1．近两年营业收入持续下降，净利润为负

2021年，公司数字运营服务业务实现营业收入13.51亿元，较2020年下降41.69%，毛利率7.65%；2022年营业收入8.03亿元，比2021年下降40.57%，毛利率1.94%。

营业收入下降的原因：

互联网广告整体市场规模下降，行业客户结构发生变化。根据《2022年中国互联网广告数据报告》，受短期经济波动影响，中国互联网广告业呈现出明显的结构性调整趋势。2022年，中国互联网广告市场规模约5088亿元，同比下降6.38%。房地产教育培训行业广告投放总额下降209.41亿元，占总下降60.35%。公司互联网营销业务的主要客户分布在电子商务、游戏、教育、房地产、金融、教育“双重减少”政策、游戏行业严格监管、房地产行业调整等因素，许多客户减少或取消互联网营销投资，导致2021年和2022年公司数字运营业务收入下降。

负净利润的原因：

公司的互联网营销业务主要是媒体代理和流量采购，行业竞争激烈。互联网广告媒体终端效应明显，广告市场集中度高，持续改善，行业巨头基本垄断市场，广告媒体代理业务利润率微薄。公司拓展直播等业务前期投入较高，尚未形成稳定的回报。此外，由于行业特点形成的应收账款较多，公司客户受环境影响的经营风险增加，部分客户收款未达到预期。公司根据《企业会计准则》计提了相应的信用减值损失。

近两年来，同行业佳云科技、蓝光标等企业收入持续下降，佳云科技、蓝光标、天地在线等企业毛利率处于较低水平。

2．拟采取的改进措施

国内消费市场有望在扩大内需战略的背景下复苏。在政策方面，国家发展和改革委员会等九个部门发布了《关于促进平台经济标准化、健康和可持续发展的意见》，为平台经济带来了新的标准化发展机遇。公司加快业务资源整合，战略层面确定“数字运营+创新业务”业务布局，以“业务水平、高质量客户、运营管理效率”为整体业务理念，在稳定基本板块的基础上，抓住行业热点和机遇，逐步探索拓展现场、短视频创新业务，发展新的利润模式和渠道，从研发角度提高运营效率，降低运营成本，提高公司的可持续发展能力。

公司将重点拓展优质客户，提供集成新业务的增值服务，扩大收入和毛利率比例，培养新业务的销售和运营能力，推动公司整体升级为“质量、效率、销售一体化营销服务”，加快探索智能平台的应用，以“数据+技术”为驱动，整合多源数据，更好地了解用户需求，通过个性化广告、实时反馈调整、自动化广告和优化广告创意，实现更广泛的数据采集、更准确的用户接触和更快的闭环营销，提高广告效果，降低广告成本，提高数字营销平台的竞争力。

综上所述，结合公司未来的资本计划，公司的可持续经营能力不存在重大不确定性，也不影响会计报表编制的可持续经营基础。

问题2。根据贵公司2022年的财务报告，年度审计会计师出具了保留意见的审计报告，因为年度审计会计师无法获得足够、适当的审计证据，以获得贵公司子公司新普互联网（北京）科技有限公司（以下简称新普互联网）的余额。

1、根据审计报告，新普互联网与百度就合作业务形成对账后存在差异。请说明近三年新普互联网与百度的业务往来和对账差异的具体情况，并详细分析和说明相关业务是否具有业务实质、对账差异的原因和合理性。

2、除上述与百度业务相关的往来余额外，年审会计师未获得足够适当的审计证据，用于2022年12月31日新普互联网往来余额中账龄超过一年的应收账款、其他应收账款和预付账款。请说明交易对象、形成时间、形成原因、金额和余额，并结合与交易对象的相关关系和资金回收安排，说明相关资金交易是否具有商业实质，是否构成非经营性资金占用。

3、请年审会计师说明新普互联网余额涉及事项的审计程序、取得的审计证据和未取得的审计证据。

4、请说明贵公司未能向年审会计师提供充分、适当的审计证据的原因，并详细说明消除相关事项及其影响的具体措施、预期消除影响的可能性和时间，根据《公开发行证券公司信息披露编报规则》第14号11非标准审计意见及相关事项的处理情况。

回答问题2:

1、根据审计报告，新普互联网与百度就合作业务形成对账后存在差异。请说明近三年新普互联网与百度的业务往来和对账差异的具体情况，并详细分析和说明相关业务是否具有业务实质、对账差异的原因和合理性。

回复：

(一)近三年新普互联网与百度的交易

近三年新普互联网与百度的交易情况如下：

单位：万元

■

近三年来，新普互联网与百度的科目余额如下：

1．新普互联网对百度的债权

单位：万元

■

2．新普互联网对百度债务的新普及

单位：万元

■

(二)商业实质和差异形成的原因

新普互联网是百度KA的五星级代理商，与百度开展合作业务具有商业实质。除预充值外，其余均按约定的账期结算。

1．预付款：预付款金额在年底未消耗的部分形成；

2．应付账款：在结算前形成应付账款；

3．应收账款：根据百度背景下的消费金额进行返利估算，在收到返利款或返利扣除期款的电子邮件确认后，冲销估计返利金额，然后根据实际确认金额计入应收返利金额。

2022年12月31日，新普互联网与百度合作业务形成的应收账款账面余额为4、149.45万元，其他应收账款账面余额为9、182.79万元，预付账款账面余额为5、640.69万元。应付账款账面余额为8596.01万元。新普互联网与百度对账后发现的差异总额为5000元，429.92万元。可能是由于新普互联网与广告商的记账口径和时间不一致，结算收款方式根据消费或充值方式不同，新普互联网财务部门和业务部门的横向沟通机制不完善，导致百度业务往来科目余额偏差。公司成立专门班，聘请第三方中介机构积极检查与百度的业务往来差异，尽快确认差异的具体原因和影响，积极采取有效措施消除相关影响。

2、除上述与百度业务相关的往来余额外，年审会计师未获得足够适当的审计证据，用于2022年12月31日新普互联网往来余额中账龄超过一年的应收账款、其他应收账款和预付账款。请说明交易对象、形成时间、形成原因、金额和余额，并结合与交易对象的相关关系和资金回收安排，说明相关资金交易是否具有商业实质，是否构成非经营性资金占用。

回复：

(一)其他业务形成的账龄超过一年的往来款项相关情况

除上述与百度业务相关的往来余额外，新普互联网2022年12月31日往来余额中的主要应收账款、其他应收账款、预付账款如下：

■■

截至2022年12月31日，除上述百度业务形成的往来余额外，新普互联网其他互联网代理、智能业务、流量采购等业务形成的应收账款账面余额超过一年，已计提坏账准备30512.43万元；其他应收账面余额为11872.51万元，已计提坏账准备8。087.21万元；预付账款账面余额14623.53万元。

近年来，受宏观经济影响，新普互联网客户行业受到影响，部分客户应收款项未达到预期；新业务扩张需要资本投资。为了锁定业务，新普互联网预付款形成了存款和预付款。

鉴于上述情况，公司聘请第三方机构（包括法律审计）核对新普及互联网应收账款（应收账款、其他应收账款、预付款等），启动法律程序，确定上述交易的商业实质和资金使用规范，通过谈判、民事诉讼、刑事诉讼等形式收回应收账款，有效维护公司和股东的合法权益。

3、请年审会计师说明新普互联网余额涉及事项的审计程序、取得的审计证据和未取得的审计证据。

回复：

年审会计师说明:

(一)已实施的审计程序

1．抽样检查本期新业务合同，检查合同条款和结算方式，判断公司支付对方的资金是否具有合理的商业逻辑，是否具有商业实质；检查历年合同签订情况和资金交易情况；

2．抽样实施相关交易单位的背景调查，检查工商信息是否相关，判断相关交易单位的业务范围是否与公司实际业务相匹配；

3．实施分析性审查程序，分析应收账款金额、账龄及应收账款相关财务指标；

4．抽样检查银行流水，双向核对大额收款；

5．通过发送往来询证函确认余额的准确性；对未回函部分实施替代测试程序；

6．检查期后各项应收款项的结算情况，检查期后是否有异常收付款或回冲；

7．检查原收付款记录、审批和收付款依据，检查未收付款和未结算的原因；

8．重新计算各项应收账款减值准备，核实账龄后重新计算公司按组合计提的应收账款减值准备；单项计提项目减值准备复核计提的计提依据；

9．网络搜索相关单位的公共信息，分析相关单位是否有负面信息，分析是否有可能导致公司应收账款无法收回的迹象。

(二)取得的主要审计证据

1．各类往来款项明细表；

2．合同、发票、结算单、对账记录、付款审批等重要往来款项形成的证明材料；

3．供应商业务背景数据和部分对账明细数据；

4．部分往来款项回函；

5．期后收款明细及相应的银行流量、收款；

6．单项计提减值准备清单及管理层认定信息。

(三)未取得的审计证据

1．百度业务对账差异形成原因的证明材料；

2．部分逾期未收回应收账款原因及合理性的证明材料；

3．对于部分账龄较长的预付款和其他应收款项，以及超过结算周期未付款或未结算的原因和合理性的证明材料。

4、请说明贵公司未能向年审会计师提供充分、适当的审计证据的原因，并详细说明消除相关事项及其影响的具体措施、预期消除影响的可能性和时间，根据《公开发行证券公司信息披露编报规则》第14号11非标准审计意见及相关事项的处理情况。

执行上述审计程序后，公司年审会计师认为仍缺乏部分支持材料。由于百度业务对账相关信息涉及时间长，需要检查数据量大，需要百度合作提供信息，截至审计报告日的差异尚未完全检查，公司积极检查与百度业务交流的差异，尽快确认差异的具体原因和影响。此外，由于新普互联网内部控制体系的问题，部分账龄较长的应收款项、预付款项、其他应收款项所涉及的交易资料及相关凭证缺乏资料。获取补充资料需要时间和第三方的合作。截至审计报告日，新普互联网尚未从客户和供应商那里获得年度审计公司所需的所有资料。

年审会计师对公司2022年财务报告出具了保留意见的审计报告，公司将加强管理，采取多种措施。为避免这种情况再次发生，公司将进一步建立健全的内部控制体系，确保财务数据的准确性和完整性，并与公司年度审计会计师密切沟通。公司已成立项目班，聘请第三方机构（包括法律审计）核实保留意见中涉及的新普及互联网应收账款（应收账款、其他应收账款、预付账款等），并启动法律程序，确定上述交易事项的商业实质和资金使用规范性，并通过谈判、民事诉讼、刑事诉讼等形式收回应收账款。预计2023年年度报告发布前消除保留意见所涉及的事项的影响。上述消除影响的时间是公司的初步估计，存在一定的不确定性。

问题3。根据年度报告，2022年贵公司作为原告或上诉人的诉讼金额为14874万元，被告的诉讼金额为518.65万元。请检查贵公司是否及时履行信息披露义务，包括诉讼背景、诉讼金额、诉讼进展等主要诉讼事项。

回答问题三:

2022年，公司及控股子公司涉及的诉讼仲裁金额为15万元，392.65万元。其中，公司及控股子公司作为原告、申请人或上诉人涉及的诉讼、仲裁案件总额约为148.65万元，公司及控股子公司作为被告或被申请人涉及的诉讼、仲裁案件总额约为518.65万元。主要诉讼事项的诉讼背景、金额和进展如下表所示：

■

注：1．由于部分案件尚未开庭或出具判决结果，上述案件涉及的金额可能与最终实际执行案件的金额不同。

2．如果上表中的总数与每个加数直接相加，且尾数有差异，则为计算中的四舍五入。

2022年，公司及控股子公司不存在单项或连续12个月涉及的金额超过1000万元，占公司2021年底经审计净资产232、813.39万元的10%以上的重大诉讼仲裁事项。不存在涉及公司股东大会、董事会决议被撤销或者宣告无效的诉讼，也不存在证券纠纷代表人诉讼。《深圳证券交易所股票上市规则》第四节不构成 重大诉讼和仲裁规定的诉讼事项应当及时披露。

问题4.报告期末，贵公司存货账面余额为5.14亿元，存货降价准备余额为1.61亿元，报告期内贵公司计提存货减值5.944.47万元。请列出存货账面余额、账户年龄、预期价格和可变现净值，结合客户需求、市场价格、存货账面成本变化等，解释存货减值迹象的判断基础和具体时间点，分析存货减值损失和合同履约成本减值损失同比大幅增加的原因，以往年度存货减值损失和合同履约成本减值损失是否充分准确。

回答问题4：

公司库存主要包括原材料、自制半成品、产品、库存商品、发货商品、周转材料、合同履约成本等，根据成本和可变现净值列出。

报告期末公司存货情况如下：

单位：万元

■

报告期末，公司存货价格下跌准备和合同履约成本减值准备如下：

单位：万元

■

报告期末，产品存货账面余额、账龄、预期价格及可变现净值如下表所示：

单位：万元

■

1．公司判断库存减值迹象的依据如下：

(1)物联网产品业务:部分产品型号陈旧过时，导致库龄较长，预计销售价格或处置价值低于成本；

（2）解决方案业务：当特定项目备用库存停止时，用于其他项目的可能性较低，预期处置的可回收金额较小。

2．公司存货价格下跌损失和合同履约成本减值损失的原因分析如下：

(1)物联网产品业务:公司物联网产品海外市场竞争加剧，部分型号产品降价销售，成本处于历史高点，部分库存产品可变现净值低于成本。公司物联网产品业务期末存货账面余额为3000元，952.49万元，其中库存年龄超过1年的存货为9000元，284.68万元。本期存货价格下跌准备为605.98万元，本期存货价格下跌准备为1497.01万元，占本年存货价格下跌准备的22.85%。

（2）解决方案业务：国内客户定制软件更新迭代速度快，不太可能在其他项目中使用。此外，部分项目工期较长，特定项目备用的库存年限已达3年以上。与此同时，一些项目也涉及诉讼。今年，这些库存增加了减值损失。前一年充分考虑了库存的市场价值，根据项目的具体实施情况和潜在风险，判断了每个项目库存的可变现净值。公司解决方案业务期末存货账面余额20439.81万元，其中库龄1年以上存货14286.95万元。本期存货降价准备和合同履约成本减值损失50053.44万元，占今年存货降价准备和合同履约成本减值损失的77.15%。

综上所述，公司存货价格下跌损失和合同履约成本减值损失同比大幅增加的原因是合理的。上一年度存货价格下跌损失和合同履约成本减值损失计提的金额和时间点充分准确。

问题5。报告期末，贵公司应收账款账面余额为20.36亿元，坏账准备期末余额为8.73亿元，报告期内贵公司应收账款坏账准备3.03亿元。

1.报告期末，贵公司按单项坏账准备的应收账款账面余额为9.09亿元，坏账准备比例为76.83%。请补充功能说明补充说明应收账款应收账款名称、销售产品类型、销售金额、账户期限、截止日期、逾期金额、相关客户是近三年前五个客户、关联方，结合客户绩效能力、历史支付、预期信用损失等，说明坏账提取比例是否充分、谨慎。

2、截至报告期末，贵公司账龄超过1年的应收账款账面余额占64.83%。请结合业务模式和结算周期，说明账龄超过1年的应收账款比例较高的原因和合理性，是否符合合同约定，是否与同行业公司存在重大差异，相关应收账款主要欠款人的还款能力是否发生重大变化。结合上述情况，说明相关应收账款是否存在较大的回收风险，应收账款坏账是否充分谨慎，以及贵公司计划采取的催收措施。

回答问题五:

1.报告期末，贵公司按单项坏账准备的应收账款账面余额为9.09亿元，坏账准备比例为76.83%。请补充功能说明补充说明应收账款的名称、销售产品类型、销售金额、账期、截止日期、逾期金额、相关客户是否为近三年前的五个客户、关联方，并结合客户绩效能力、历史支付、预期信用损失预期等，说明坏账计提比例是否充分谨慎。

回复：

报告期末，公司按单项坏账准备的应收账款如下：

单位：万元

■

客户1-4的应收账款是公司物联网产品业务形成的，累计坏账准备比例为80.62%。客户2-4的应收账款年龄超过5年，公司已起诉，预计无法收回，减值准备全额计提；

客户5-18应收账款是由公司解决方案业务形成的，除客户深圳建设工程部教育工程管理中心预期应收账款风险较低，其余客户受近年来宏观经济环境影响资本周转紧张，支付缓慢，支付严重滞后于合同约定的支付进度。这部分资金的账龄多为2-3年和3-4年。公司认为资金回收风险大，综合评估预期收款金额，计提预期收款部分的信用减值损失，累计坏账准备比例为74.14%。

公司数字运营服务业务形成客户19-52的应收账款，累计提取坏账准备比例为83.81%。

综上所述，公司按单项坏账准备的应收账款确实是公司管理层在综合评估客户绩效能力、历史收款和预期信用损失预期后做出的判断。坏账准备充分、谨慎。

2、截至报告期末，贵公司账龄超过1年的应收账款账面余额占64.83%。请结合业务模式和结算周期，说明账龄超过1年的应收账款比例较高的原因和合理性，是否符合合同约定，是否与同行业公司存在重大差异，相关应收账款主要欠款人的还款能力是否发生重大变化。结合上述情况，说明相关应收账款是否存在较大的回收风险，应收账款坏账是否充分谨慎，以及贵公司计划采取的催收措施。

回复：

公司物联网产品业务为产品直销模式，结算周期在1年内，1年以上应收账款按合同约定大部分逾期，3年以上收款风险较大，4年以上对方基本无还款能力，多年累计应收账款已完全提取坏账。

公司解决方案业务多为智能工程项目，结算周期受工程进度影响较大，受宏观经济影响，政府客户财务紧张，收款滞后。2-4年应收账款风险小，收款延迟，坏账准备按账户年龄计提；4年以上应收账款风险较大，坏账准备几乎全部计提。

公司数字运营服务业务账户期一般在半年内，大部分为2个月，个别大客户账户期长，与同行业公司无重大差异；1年以上应收账款大部分逾期，主要原因是合同纠纷、对方公司违约未及时支付、对方公司经营状况不佳，公司收集相关证据，通过诉讼追索应收账款。

综上所述，公司账龄超过1年的应收账款坏账准备充分谨慎。

公司采取的催收回款措施如下：

1．按应收账款的性质和回收难度进行分类和整体催收。历史应收款作为2021年及以前历史应收款的统筹管理。根据单项(5个重大项目)、专题(9类)、团队(应收组领导)分为三种催收方案，明确催收主体和主要负责人，计划按照应收尽收的原则收回或完成账面核销4年。2022年及以后，应收款分为“新”应收款管理，加强事前和事中风险控制管理，制定应收款奖惩制度，明确责任，建立考核机制；

2．每年制定有效的收款计划，明确收款责任人，并签署收款军令，纳入年终绩效考核；

3．继续完善风险评估和预警机制、内部控制制度和流程，加强全过程控制；

4．总部继续通过日常催促、月度总结会议等方式有效实施年度收款计划，定期进行偏差分析，动态评估收款风险，制定应对策略；

5．加强法律催收。通过催款函、律师函、诉讼知会、正式起诉等方式逐步升级战略；

6．适当加强历史应收款收款激励机制，加强收款与绩效佣金、管理绩效挂钩，不断完善有效的收款奖惩制度；

7．加强挨家挨户的收集，适当放宽销售人员或应收组成员在与客户沟通和谈判过程中减少金额的权限（可提前授权）。动态关注客户动态，及时采取有效策略。

问题6。报告期末，贵公司预付款期末余额为2.94亿元，其中74%的预付款超过1年。请以列表的形式披露余额的前五名，包括但不限于名称、金额和原因，并说明坏账准备是否充分。

回答问题六:

报告期末，公司预付款余额前五名为未结算的预付供应商业务款项，未计提坏账准备。公司预付款期末余额前五名如下：

单位：万元

■

问题7.报告期末，贵公司其他应收账款余额为3.45亿元，其中其他应收账款占一年以上的63%，其中“往来款”账户账面余额为4492.42万元。

1、请列出一年以上其他应收款项的具体情况，包括但不限于欠款人名称、是否为关联方、形成原因、坏账准备金额，说明坏账准备金额是否充分合理。

2、请说明交易项目形成的具体情况，包括但不限于欠款人名称、是否为关联方、形成原因、具体金额、形成时间、账龄、约定还款时间、坏账准备和充分性，并检查是否有非经营性资金占用或非法提供财务资金。

回答问题7:

1、请列出一年以上其他应收款项的具体情况，包括但不限于欠款人名称、是否为关联方、形成原因、坏账准备金额，说明坏账准备金额是否充分合理。

回复：

报告期末，公司账龄超过1年的其他应收账款共计21768.38万元，主要支付与日常经营活动和股权投资相关的资金，如业务保证金、押金、员工备用金等。结合业务实际情况，分析判断后，按单项确定存在重大风险、账龄较长或一定收款风险的款项的计提比例，按账龄计提风险较小的款项的坏账准备。报告期末，公司已充分计提其他应收账款的坏账准备。其他应收款余额超过1年的具体情况如下：

单位：万元

■

2、请说明交易项目形成的具体情况，包括但不限于欠款人名称、是否为关联方、形成原因、具体金额、形成时间、账龄、约定还款时间、坏账准备和充分性，并检查是否有非经营性资金占用或非法提供财务资金。

回复：

公司其他应收账款中主要“往来款”科目形成的具体情况如下:

单位：万元

■

如上表所示，第1-4项是公司预付给供应商的预付款，共计2489.63万元，一直在“预付款”科目中核算。由于业务发展不顺利，上述预付款账龄较长。目前，公司已与上述供应商协商收回此类资金，因此预付款的性质已改为“其他应收款”会计，坏账准备按会计年龄计提。5-6项的其他应收款是公司日常经营中发生的资金往来。经核实，公司其他应收款项中未占用非经营性资金或者非法提供财务资助，公司往来款项坏账准备充分。

问题8。报告期末，贵公司分期付款销售商品账面余额为12.49亿元，坏账准备金额为3.4亿元。请说明相关业务的交易背景、交易对手、是否与贵公司有关联、交易金额和收款安排，并说明坏账准备是否足够。

回答问题八:

公司根据相当于整个存续期内预期信用损失的金额，计算因收入标准规范交易形成的应收款项的损失准备。公司考虑过去事项、现状、对未来经济状况的预测等合理有依据的信息，以违约风险为权重，计算合同应收现金流量与预期现金流量差额的概率加权金额，确认预期信用损失。

公司根据是否达到合同约定的收款期限，划分长期应收款信用风险组合。结合历史违约损失经验和当前经济状况，考虑前瞻性信息，公司一般不计提未到付款节点的长期应收款和单项评估未显著增加的信用风险的减值准备，并计提已达到合同约定付款时间点的逾期长期应收款评估信用风险的减值准备。

2022年长期应收款坏账准备如下：

单位：万元

■

由于部分客户逾期时间长，信用风险明显增加，公司为其整个存续期的长期应收款计提了减值准备，具体如下：

单位：万元

■

按照上述方法，公司计提2022年长期应收款减值准备257.84万元，坏账准备充分计提。

特此公告！

深圳市英飞拓科技有限公司

董事会

2023年5月13日