证券代码：600030 证券简称：中信证券 公告号：临2023-027

中信证券有限公司

第八届董事会第六次会议决议公告

公司董事会和全体董事保证公告内容不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

公司第八届董事会第六次会议于2023年5月5日发出书面会议通知，2023年5月12日完成通讯表决，实际表决董事9人，有效表决占公司董事总数的100%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。

所有参加表决的董事一致同意《变更会计师事务所计划》，并同意将有关议案提交至2022年股东大会审议。

根据财政部《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》(财政[2020]6号)中关于金融企业聘用会计师事务所年限的要求，公司必须从2023年起变更会计师事务所。公司选择2023年外部审计机构进行公开招标，并于2023年4月6日通过招标代理机构组织现场开标和评选。根据评标结果，公司建议选择毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)和毕马威会计师事务所为公司2023年外部审计机构。

经董事会审计委员会预审，公司董事会向公司2022年股东大会提出以下建议：

1.建议为公司2023年国内会计师事务所聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)，为公司2023年国际会计师事务所聘请毕马威华振会计师事务所，并按照中国企业会计准则和国际财务报告准则提供相关年度审计、中期审计、内部控制审计等相关审计服务。

2.2023年，毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)和毕马威会计师事务所上述服务费总额不超过1988万元(含税，其中母公司审计审核服务费总额不超过400万元)，具体金额以审计服务协议为准。如果审计、审查范围和内容变更导致成本增加，请股东大会授权董事会根据实际审计和审查的范围和内容确定。

此外，公司还与前会计师事务所就变更会计师事务所进行了充分沟通。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所对变更无异议，并确认会计师事务所无变更事宜，必须提交公司股东注意。前任和拟聘用的会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则》第1153号前任注册会计师与后任注册会计师的沟通等相关要求，积极沟通合作。

公司董事会对过去几年普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)和罗兵咸永道会计师事务所提供的优质服务表示衷心感谢！

关于变更会计师事务所的具体情况，请参阅《中信证券有限公司变更会计师事务所公告》，该公告同日披露。

特此公告。

中信证券有限公司董事会

2023年5月12日

证券代码：600030 证券简称：中信证券 公告号：临2023-028

中信证券有限公司

变更会计师事务所公告变更会计师事务所公告

公司董事会和全体董事保证公告内容不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 拟聘用的会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（毕马威华振）为公司国内会计师事务所；毕马威会计师事务所（毕马威香港）为公司国际会计师事务所。

● 原会计师事务所名称:普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称普华永道中天)为公司国内会计师事务所；罗兵咸永道会计师事务所(以下简称罗兵咸永道)为公司国际会计师事务所。

● 变更会计师事务所的简要原因及前会计师的异议：2022年审计工作完成后，普华永道中天和罗兵咸永道（以下简称前会计师事务所）连续8年为公司提供审计服务，达到财政部规定的最长连续聘用会计师事务所年限，公司必须在2023年变更会计师事务所。公司分别与前会计师事务所就变更会计师事务所有关事宜进行了充分沟通，前会计师事务所对变更事宜无异议。

公司于2023年5月12日召开了第八届董事会第六次会议，审议通过了《变更会计师事务所计划》。建议2023年聘请毕马威华振为公司国内会计师事务所，毕马威香港为公司国际会计师事务所。

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

(一)机构信息

1.毕马威华振

(1)基本信息

毕马威华振会计师事务所于1992年8月18日在北京成立，于2012年7月5日获财政部批准，更名为毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)，2012年7月10日取得工商营业执照，并于2012年8月1日正式运营。

毕马威华振总公司位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2栋办公楼8层。毕马威华振首席合伙人邹军，中国国籍，具有中国注册会计师资格。2022年12月31日，毕马威华振拥有225名合伙人和1名注册会计师，其中260多名注册会计师签署了证券服务业务审计报告。

毕马威华振拥有财政部批准的会计师事务所执业证书，经财政部、中国证监会批准，获准从事H股企业审计业务。毕马威华振是经财政部、中国证监会批准的具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所，已按照有关规定在财政部、中国证监会完成证券服务业务。毕马威华振从事证券服务业务多年，具有丰富的证券服务业务经验。

毕马威华振2021年经审计的总营业收入超过40亿元，其中审计营业收入超过38亿元(包括国内法定证券营业收入超过8亿元，其他证券营业收入超过11亿元，证券营业收入超过19亿元)。

毕马威华振2021年上市公司年报审计客户72家，上市公司财务报表审计总收费4.55亿元。这些上市公司的主要行业包括制造业、金融业、电力、热力、天然气和水、批发和零售、交通、仓储和邮政、采矿、房地产、租赁和商业服务、科研和技术服务、水利、环境和公共设施管理、信息传输、软件和信息技术服务、卫生和社会工作、建筑、文化、体育和娱乐。2021年金融业上市公司毕马威华振审计客户16家。

(2)投资者的保护能力

毕马威华振购买的职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2亿元，符合法律、法规的有关规定。毕马威华振在过去三年中不需要承担与执业行为有关的民事诉讼的民事责任。

(3)诚信记录

毕马威华振及其员工近三年未受到刑事处罚或行政处罚，或中国证监会及其派出机构的行政监督措施，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监督措施或纪律处分。

二、毕马威香港

毕马威香港是一家根据香港法律设立的合伙公司，由其合伙人全资拥有。毕马威香港自1945年以来一直在香港提供审计、税务和咨询等专业服务，并为包括银行、保险、证券等金融机构在内的许多香港上市公司提供审计服务。毕马威香港自成立以来，一直是与毕马威国际相关的全球独立成员组织的成员。

自2019年起，毕马威香港根据香港《会计财务报告局条例》注册为公共利益实体核数师。此外，毕马威香港经中华人民共和国财政部批准，在中国大陆取得临时审计许可证 PCAOB(美国公共公司会计监督委员会)和Japanesese Financial Services Agency(日本金融厅)注册从事相关审计业务的会计师事务所。

毕马威香港的注册地址是香港中央盖打道10号王子大厦8楼。2022年12月，毕马威香港员工总数超过2万人。毕马威香港每年按照相关法律法规购买职业保险。

香港相关监管机构每年对毕马威香港进行独立检查。在过去的三年里，对审计业务没有重大影响。

(二)项目信息

1.基本信息

毕马威华振、毕马威香港承担公司2023年财务报表审计项目合作伙伴、签名注册会计师、项目质量控制审核员的基本信息如下：

拟任项目合伙人、签名注册会计师王国贝女士于1998年获得中国注册会计师资格。王国贝女士于1996年开始从事上市公司审计，2004年开始在毕马威华振执业。王国贝女士在过去三年中签署或审查了11份上市公司的审计报告。

拟任本项目签名注册会计师程海亮先生于2002年获得中国注册会计师资格。程海亮先生于2004年开始在毕马威华振执业，并于2007年开始从事上市公司审计。程海亮先生在过去三年中签署或审查了7份上市公司的审计报告。

梁大明先生是香港会计师协会和英国特许会计师协会会员。梁大明先生于1998年获得香港注册会计师和英国特许会计师资格，1994年开始在毕马威香港从事上市公司审计。梁大明先生在过去三年中签署或审查了10多份上市公司的审计报告。

签署本项目国际标准审计报告的注册会计师为陈少东先生，是香港会计师协会和英国特许会计师协会的会员。陈少东先生于1996年获得英国特许会计师资格，1997年获得香港注册会计师资格，1993年在毕马威香港执业，1995年从事上市公司审计。近三年来，陈少东先生签署或审查了10多份上市公司审计报告。

2.诚信记录

项目合作伙伴、签名注册会计师、项目质量控制审查员近三年未受到刑事处罚、行政处罚，或者中国证监会及其派出机构的行政监督措施，或者证券交易所、行业协会等自律组织的自律监督措施或纪律处分。

3.独立性

毕马威华振、毕马威香港及项目合作伙伴、签名注册会计师、项目质量控制审查员按照职业道德规定保持独立。

(三)审计费

根据会计师事务所的预期工作量和公平合理的原则，通过公开招标确定审计费用，较2022年有所下降。毕马威华振和毕马威香港计划作为公司2023年的国内外会计师事务所，负责提供相关的年度审计、中期审计、内部控制审计等相关审计服务，按照中国企业会计准则和国际财务报告准则，总费用不超过1988万元（含税，其中母公司审计、审计等服务费用不超过400万元），具体金额以审计服务协议为准。如果审计、审查范围和内容变更导致成本增加，公司应根据实际审计和审查的范围和内容，要求股东大会授权董事会确定。

二、拟变更会计师事务所的说明

(一)前会计师事务所情况及上一年度审计意见

公司原聘请的普华永道中天，原名1993年3月28日成立的普华大华会计师事务所，经批准于2000年6月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司；2012年12月24日，财政部会计函[2012]52号批准，2013年1月18日转为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)。在中国(上海)自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展银行大厦507单元01室注册。

公司原任命的罗兵咸永道是一家在香港注册的合伙会计师事务所，其历史可追溯到1902年。与普华永道中天同属普华永道国际网络成员所，注册地址为香港中环雪厂街5号王子大厦22楼，经营范围为审计认证业务、咨询业务、并购业务、风险认证业务、税务咨询等。

自2015年以来，公司聘请普华永道中天为公司按照中国会计准则编制的财务报告和内部控制提供审计服务，聘请罗兵咸永道为公司按照国际财务报告准则编制的财务报告提供审计服务。2022年审计工作实施后，普华永道中天和罗兵咸永道连续8年为公司提供审计服务。前会计师事务所为公司提供了20年的审计服务22年度财务报告审计并出具了无保留意见的审计意见。公司委托前会计师事务所进行部分审计工作后，不得解聘前会计师事务所。

(二)会计师事务所拟变更的原因

普华永道中天和罗兵咸永道在实施2022年审计工作后，连续8年为公司提供审计服务，达到财政部规定的金融机构连续聘用会计师事务所的最长年限。2023年，公司必须更换会计师事务所。

（3）公司与前任和会计师事务所的沟通

公司与前会计师事务所充分沟通了变更会计师事务所的相关事宜。普华永道中天和罗兵咸永道对变更无异议，确认会计师事务所无变更事宜，必须提交公司股东注意。前任和拟聘用的会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则》第1153号前任注册会计师与后任注册会计师的沟通等相关要求，积极沟通合作。

三、拟聘任会计师事务所履行的程序

(一)董事会审计委员会的审议

公司董事会审计委员会于2023年5月11日召开会议，预审通过了《变更会计师事务所计划》。全体成员认真审查了毕马威华振和毕马威香港的专业能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性和会计师事务所变更原因，认为毕马威华振和毕马威香港具有应有的专业能力、投资者保护能力、独立性和良好的诚信状况，改变会计师事务所的理由是充分和适当的。委员会成员同意聘请毕马威华振和毕马威香港为公司2023年的国内外会计师事务所，并同意将《变更会计师事务所计划》提交董事会审议。

(二)独立非执行董事的事先认可和独立意见

公司独立非执行董事对变更会计师事务所发表的事前认可意见如下：

经核实，毕马威华振和毕马威香港具有专业资格和审计能力，具有证券服务经验，职业风险基金提取或职业保险购买符合法律法规的有关规定，具有投资者保护能力；毕马威华振近三年不需要承担民事责任，毕马威香港在过去三年中没有发现任何对审计业务有重大影响的事项，具有良好的诚信和独立性，不损害公司、股东和中小型投资者的合法权益，具有良好的行业声誉和声誉，满足公司审计工作的要求。公司变更会计师事务所的理由是充分和适当的。公司变更会计师事务所的理由是充分和适当的。同意公司聘请上述会计师事务所作为公司的外部审计机构，同意董事会审议相关计划，并形成提交股东大会审议的议案。

公司独立非执行董事对变更会计师事务所发表独立意见如下：

提交公司第八届董事会第六次会议审议的《变更会计师事务所计划》在提交董事会审议前已获得我们的事先认可和董事会审计委员会的预审批准。该计划经公司第八届董事会第六次会议审议批准。董事会的召开和审议表决程序符合有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定。我们同意将该议案提交股东大会审议。

（3）董事会的审议

经公司于2023年5月12日召开的第八届董事会第六次会议审议，所有参与表决的董事一致同意《变更会计师事务所计划》，并同意将相关议案提交2022年股东大会审议。公司董事会向公司2022年股东大会提出以下建议：

1.建议为公司2023年国内会计师事务所聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)，为公司2023年国际会计师事务所聘请毕马威华振会计师事务所，并按照中国企业会计准则和国际财务报告准则提供相关年度审计、中期审计、内部控制审计等相关审计服务。

2.2023年，毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)和毕马威会计师事务所上述服务费总额不超过1988万元(含税，其中母公司审计审核服务费总额不超过400万元)，具体金额以审计服务协议为准。如果审计、审查范围和内容变更导致成本增加，请股东大会授权董事会根据实际审计和审查的范围和内容确定。

(四)生效日期

变更会计师事务所仍需提交公司2022年股东大会审议，自公司股东大会审议通过之日起生效。

特此公告。

中信证券有限公司董事会

2023年5月12日