证券代码：002411证券简称：*ST必康公示序号：2023-043

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延安市必康制药有限责任公司（下称“企业”）2022年年报的预约披露日是2023年3月30日，企业聘请深圳正一会计事务所（特殊普通合伙）为2022本年度财务报告审计及内控审计组织。依据《深圳证券交易所关于加强退市风险公司2022年年度报告信息披露工作的通知》要求：“退市风险警示企业理应先后在年度报告预约披露此前二十个交易时间和十个交易时间，公布年度报告编写及全新财务审计工作进展”。现就2022年年报编写及全新财务审计工作进展公告如下：

一、2021年度审计报告非标审计报告意见所涉及事宜影响清除状况

企业2021年度财务报表被北京市兴昌华会计事务所（合伙制企业）出具了无法表示意见的财务审计报告（[2022]京会兴昌华审字010453号）。董事会对于该审计报告意见涉及到事项进行了重点表明，主要内容由此可见公司在2022年6月30日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公布的《董事会关于2021年度无法表示意见审计报告和否定意见内部控制审计报告的专项说明》。

董事会、高管十分重视2021年度审计报告中无法表示意见涉及事宜，主动采取有效措施处理、清除以上事项危害，针对当前具体情况，企业现将2021年度审计报告中无法表示意见涉及事项危害清除说明如下所示：

1、大股东和关联企业资金占用费

2020年10月之后的新增资金占用费处理状况，一部分已经在2022年8月27日《关于深圳证券交易所2021年年报问询函的回复公告》中公布，企业在2022年12月31日前，秉着全力维护上市企业权益视角，催促多方已将截止到问询函回应日2,161.32万余元非营利性资金占用费取回。企业将催促大股东资产标准偿还，健全法律手续，搞好资产偿还确认工作中。

2、存有无商业实质的资金往来

企业在2022年12月31日前，秉着全力维护上市企业权益视角，催促多方将和上海市邦华进出口贸易有限责任公司3.58亿的贷款、与湖南省文祖贸易有限公司往来账抵债后529.54万余元账户余额如数取回。

3、违规担保

2022年11月29日，因为公司早期与延安市城市建设投资（集团公司）有限公司与企业、新沂必康新医药产业综合体集团有限公司、李宗松借款纠纷一案，徐州北盟运输有限公司户下房产被竞拍，竞拍所得的款将根据法律判决付款有关债务人负债，从而降低企业金融负债。2022年12月22日，公司和徐州北松产业基金有限责任公司签订了《股权转让协议》，将控股子公司徐州北盟运输有限公司100%股份以人民币0.00元出让至徐州北松产业基金有限责任公司。接着北盟货运物流实现了以上公司股权转让的工商变更登记。2022年12月26日陕西省延安市中级人民法院做出（2021）陕06破1号之六裁定书，判决对新沂必康新医药产业综合体集团有限公司与徐州北盟运输有限公司开展本质合并重整。北盟货运物流为大股东所提供的贷款担保因它与大股东本质合并重整，不用再次担负连带担保责任，企业涉及到的违规担保已消除。

4、应收帐款

审计公司将对陕西省必康制药集团公司集团有限公司应收帐款开展用心审查，企业都将根据2022年度的内控审计，把企业的财产做扎扎实实。

5、固资、在建项目、其他非流动资产

针对固资，因为确认该资产质量状况，企业聘用专业评级部门对公司所有固资进行评价，为了确定该财产是不是资产减值，便于核查资产质量，为年报审计计提减值提供参考。

针对在建项目、其他非流动资产，企业聘用造价评估组织，根据工程造价评估结论核查差别，这部分差别转到施工单位债务，与此同时采取有效措施，确保后续工程再次工程施工且贯彻落实还贷路径和计划方案。企业委托律师对这些问题严苛审核并提交有关法律意见书。

对于以上无法表示意见涉及事宜，企业将按照有关规定委托审计组织出示专项报告，最后无法表示意见涉及事项危害清除状况以中介服务出示专项报告为标准。

二、2022年年报编写及全新财务审计工作进展

截止到本公告公布日，企业有条不紊的进行2022年年报编写及内控审计，审计公司正井然有序实行相对应审计证据、获得审计程序然后进行审计底稿编制。公司将继续积极推动年度报告编写及内控审计。

截止到本公告公布日，假如公司存在在法律规定2022年年报披露时间前，非标准事宜危害并没有去除的状况，仍然存在无法获得审计公司就2021年报中非标准事宜危害已去除的专项审核报告的内容风险性，存有2022年度财务会计报告被审计公司出示审计报告意见、无法表示意见或是否定意见的财务审计报告风险。

截止到本公告公布日，在重要账务处理、关键审计事项、审计报告意见种类、财务审计报告出示日程安排等事宜上，公司和审计公司不会有重要矛盾。

三、别的风险防范

1、企业2021年度财务报表被出示“无法表示意见”所涉及到的非标准事宜里的“（四）应收帐款”，全部来自陕西省必康制药集团公司集团有限公司，此次停止售卖陕西省必康制药集团公司集团有限公司一部分财产及股份事宜不受影响该事项的清除，可是，假如公司存在在法律规定2022年年报披露时间前，非标准事宜危害并没有去除的状况，仍然存在无法获得审计公司就2021年报中非标准事宜危害已去除的专项审核报告的内容风险性，存有2022年度财务会计报告被审计公司出示审计报告意见、无法表示意见或是否定意见的财务审计报告风险。

公司就2021年度审计报告中无法表示意见涉及事项危害清除所采取措施，仍在与审计公司沟通交流之中，审计公司执行审计证据，能不能获得审计公司从此出示企业2021年报中非标准事宜危害已去除的专项审核汇报存在不确定性风险。

因为沟通的过程所占用时长、审计证据花费的时间有延期的很有可能，企业2022年年报存有推迟公布的很有可能。

2、除了上述暂停上市外，公司股票交易已经被执行其他风险警示，详细情况详细公司在2023年3月2号在巨潮资讯网上公布的《关于股票被实施其他风险警示相关事项的进展公告》（2023-042）。

3、公司在2023年1月31日公布了《2022年度业绩预告》（公示序号：2023-020），预估2022本年度业绩为亏本。此次年报披露时间数据信息均是企业基本预计的结论，实际财务报表将于企业2022年年报中详尽公布。烦请广大投资者理性投资，注意投资风险。

4、依据《深圳证券交易所关于加强退市风险公司2022年年度报告信息披露工作的通知》要求：“为进一步提升风险揭示实际效果，退市风险警示企业必须在初次风险防范公示公布后到年报公布前，每十个交易时间公布一次风险防范公示。”企业分别于2023年1月31日、2月14日、2月22日在巨潮资讯网上公布了《关于公司股票存在终止上市风险的提示性公告》（公示序号：2023-022、2023-033、2023-040）。烦请广大投资者理性投资，注意投资风险。

5、企业将严格按照《深圳证券交易所股票上市规则（2023年修订）》等有关规定，立即履行信息披露义务。企业特定信息公开新闻媒体为《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），企业全部信息均在以上特定新闻媒体发表的信息为标准。烦请广大投资者理性投资，注意投资风险。

特此公告。

延安市必康制药有限责任公司

股东会

二二三年三月七日