债卷编码：155275债卷通称：19三友01
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核心内容提醒：
债权登记日：2023年3月24日
债卷还息日：2023年3月27日
唐山三友化工厂有限责任公司2019年企业债券（第一期）种类一（下称“今天债卷”）将在2023年3月27日付款自2022年3月25日至2023年3月24日期内利息。为确保此次还息相关工作的顺利开展，现将有关事宜公告如下：
一、今天债卷基本概况
1、债卷名字：唐山三友化工厂有限责任公司2019年企业债券（第一期）种类一。
2、债卷通称：19三友01
3、债卷编码：155275
4、外国投资者：唐山三友化工厂有限责任公司
5、发行规模：今天股票发行总额为rmb6亿人民币。
6、债券期限：债券期限为5年，附第3年底外国投资者上涨息票率决定权及投资人回售选择权。
7、息票率：
今天债券票面利率为4.43%。今天债卷选用单利按年计算利息，不计入利滚利。每一年还息一次，期满一次到期还本，最后一期贷款利息随本金兑现一起付款。2022年2月25日，外国投资者公示不上涨“19三友01”持有期后2年息票率，即“19三友01”持有期后2年票上年化利率仍保持4.43%不会改变。
8、计算利息时限及还息日：
今天债卷计算利息期为2019年3月25日起止2024年3月24日，今天债券还息日为2020年至2024年每一年的3月25日，如遇到国定假期日或歇息日，则顺延到之后第1个交易日；延期期内还息账款不另计贷款利息。
二、今天债卷年度还息兑现状况
1、年度计算利息时限：2022年3月25日起止2023年3月24日。
2、息票率及还息额度：今天债券票面利率（计算利息年化利率）为4.43%，每手今天债券面值为1,000元，发放贷款利息为44.30元（价税合计）。
3、债权登记日：2023年3月24日。截止到该日收盘后，今天债券投资者对存管账户所记录的债券余额具有年度贷款利息。
4、债卷还息日：2023年3月27日。
三、还息方法
（一）我们公司将和我国证券登记结算上海分公司签署授权委托债券兑付、兑息协议书，授权委托我国证券登记结算上海分公司开展债券兑付、兑息。如我们公司未按时发放将债券兑付、兑息资金划入我国证券登记结算上海分公司指定银行帐户，则我国证券登记结算上海分公司将依据协议终止授权委托债券兑付、兑息服务项目，后面兑现、兑息全部由我们公司自行负责申请办理，有关执行事项以本公司的公告为准。公司将在今天债卷还息日2个交易日前把今天债券贷款利息全额划付至我国证券登记结算上海分公司指定银行帐户。
（二）我国证券登记结算上海分公司在接到账款后，根据资金清算系统会债券利息划交给对应的兑现组织（证劵公司或中证登上海分公司承认的其他机构），投资人于兑现组织领到债券利息。
四、有关今天债卷公司债券利息所得税的征缴
（一）有关向投资者征缴公司债券利息所得税的解释
依据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》等相关法律法规和文件信息要求，今天债卷投资者应从总体上所获得的债券利息所得的交纳公司债券利息个税。今天债券发行人已经在今天债卷募集说明书上对这一规定做出规定表明。
依照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》（国税发[2003]612号）要求，今天债券利息个税将统一由相关兑现组织承担代收代缴并直接向各兑现机构所在地的税务机关缴纳。请各兑现组织依照个人所得的相关规定搞好代收代缴个税工作中。如各兑现组织未完全履行以上债券利息个人所得税代扣代缴个税，所产生的法律依据由相关兑现组织自己承担。
今天债券利息个人所得税征收表明如下所示：
（1）经营者：今天债券投资者
（2）课税对象：今天债券利息所得
（3）缴税征收率：按利息额的20%征缴
（4）缴税阶段：投资者在还息营业网点领到贷款利息的时候由还息营业网点一次性扣除
（5）代扣代缴个税人：承担今天债卷还息工作中各还息营业网点
（6）今天债卷利息税的税收征管单位：各还息营业网点所在地税务机关
（二）有关向非居民企业征缴公司债券利息所得税的解释
依据2018年11月7日公布的《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税增值税政策的通知》（税务[2018]108号）及其2021年10月27日国常会确定，自2018年11月7日起止2025年12月31日止（该执行时限由2021年11月6日延至“十四五”末，即2025年12月31日），对境外企业项目投资地区证券市场所取得的债券利息收入暂免征缴所得税和增值税。以上暂免征缴所得税的范畴不包含境外企业在境内设立组织、场地所取得的与这家机构、地方有具体关联的债券利息。
五、有关机构及联系电话
1、外国投资者：唐山三友化工厂有限责任公司
详细地址：河北省唐山市南堡开发区三友办公楼证券事务部
手机联系人：徐小华、王国平
联系方式：0315-8519078，0315-8511642
2、受托管理人：招商合作证券股份有限公司
详细地址：北京西城月坛南街1号楼3栋楼16层
手机联系人：李金洋
联系方式：010-50838972
3、托管机构：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
详细地址：上海浦东新区杨高南路188号
手机联系人：吴康源
联系方式：021-68606440
特此公告。
唐山三友化工厂有限责任公司
2023年3月20日
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