一、第一节 重要提醒

1 年度报告摘要来源于年报全篇，为充分了解本公司的经营成效、经营情况及未来发展计划，股民理应到www.sse.com.cn网址认真阅读年报全篇。

2 本董事会、职工监事及执行董事、公司监事、高管人员确保年报信息的真实性、精确性、完好性，不会有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并要担负某些和连同的法律依据。

3 企业整体执行董事参加董事会会议。

4 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为我们公司出具了标准无保留意见的财务审计报告。

5 股东会决议根据的本当年度利润分配预案或公积金转增总股本应急预案

以执行股东分红的证券登记日当日的总市值为基准，向证券登记日在籍公司股东每10股发放0.69元红股（价税合计）。

二、第二节 公司概况

1 公司概况

2 当年度公司主要业务介绍

2022年，伴随着主要国家货币政策紧缩与需求下降，全球经济下行工作压力进一步加大，全球金融市场仍保持波动情况，地域政治博弈和国际流通性缩紧仍然是危害全球经济提高的重要因素。受多种超过预期要素冲击性，金融行业经营效益短期内承受压力，中国下行压力依然很大。党的二十大报告显示，始终坚持推动创新发展为主线，把执行拉动内需发展战略同推进供给侧改革紧密结合，提高国内循环精准施策和稳定性，加快构建现代经济体系，促进经济完成质全面提升和量有效提高。中国资本市场改革深入推进，全面推行股票发行注册制开始实施，常态股票退市布局初步形成，投资者保护制度建设进一步完善。

依据《中华人民共和国2022年国民经济和社会发展统计公报》，我国经济发展维持提高，经济发展质量稳步增长，创新驱动发展大力开展，中国改革开放蹄疾步稳：2022年全年沪深交易所A股总计筹集资金15,109亿人民币，比上年同期降低1,634亿人民币。沪深交易所首次公开发行股票发售A股341只，筹集资金5,704亿人民币，比上年同期提升353亿人民币，在其中科创板新股123只，筹集资金2,520亿人民币；沪深交易所A股并购重组9,405亿人民币，降低1,986亿人民币。北交所公开发行股票83只，筹集资金164亿人民币。全年度各种行为主体根据沪深指数北交易中心发售债券筹资64,494亿人民币，在其中沪深交易所共发行上市基础设施建设领域不动产投资信托基金(REITs)13只，募资419亿人民币。全国中小企业股份转让系统挂牌企业6,580家，全年度挂牌企业总计个股筹集资金232亿人民币。

2023年2月17日，证监会公布全面推行股票发行注册制管理制度标准，自发布之日起实施。上海交易所、深圳交易所、全国股转公司、中国结算、中证金融、中国证券业协会配套设施规章制度标准同时公布执行。此次全面推行股票注册制规章制度规矩的公布执行，在中国各销售市场版块增设了多元包容的企业上市条件，进一步明确了证交所和证监会的职责权限，提升了审批申请注册效率可预计性，在我国资本市场改革发展过程中具有里程碑意义。依据中国证券业协会公布的证劵公司运营数据，截止到2022年底，金融行业资产总额为11.06万亿，资产总额为2.79万亿，净资本2.09万亿，各自比上年底提高4.41%、8.52%、4.69%，金融行业总体风控指标均好于管控规范，合规风控水准身心健康平稳。

（一）主营状况

1、期货业务

期货业务作为公司的重要生产经营活动，是发展战略发展的主要版块。湘财证券近些年紧紧围绕设定的战略规划总体目标，坚持不懈全面布局与大力发展紧密结合，大力开展企业组织架构和运作模式提升，不断提高企业治理能力，深入推进业务创新发展趋势，构成了包含证券经纪业务、自营业务、信用交易、投行、投资管理、证券基金等多元化业务流程新格局。

2022年，湘财证券坚决贯彻落实中共中央、国务院关于经济增长的各项决策部署，把学习贯彻落实党的二十大精神实质作为当前以及未来一段时期的首要政治任务，秉持“诚信友善、专业敬业、合规管理稳定、顾客至上、敢于创新、求实创新”的企业精神，认真履行支持实体经济使命，全力以赴充分发挥金融服务实体经济功效，大力开展企业组织架构和运作模式提升，不断提高企业治理能力，在提升合规风控基本建设的前提下，深入推进业务创新发展趋势。

截止到2022年12月31日，湘财证券总资产305.87亿人民币，比期初提高0.68%；总负债211.62亿人民币，比期初提高2.80%；资产总额94.25亿人民币，较今年初略有下降；净资本82.14亿人民币，全部风险性控制标准均符合监管政策。2022年湘财证券实现营业收入10.76亿人民币，较上年同期降低47.38%，实现净利润0.39亿人民币，较上年同期降低94.36%。

证券板块相关业务状况如下所示：

（1）证券经纪业务

①市场竞争格局

证券经纪业务即证劵代理商交易业务流程，是证劵公司利用其成立的证劵服务网点在证交所的名额，接收用户授权委托，依照客户要求，代办顾客交易证券业务流程，并且也包含投资咨询服务以及金融产品销售等。在我国证券交易佣金利率推行设置最大限制并往下上下浮动现行政策。近些年，伴随着各证劵公司证券经纪业务市场竞争加重，金融市场证券经纪业务佣金率持续走低。截止到2022年底，证劵公司服务项目投资人数量超过2.1亿，比上年底提高7.46%，证劵公司代理商顾客证劵成交额733.25万亿，服务项目证券经纪业务顾客余额1.88万亿。

②市场占有率

近些年湘财证券有序推进传统式证券经纪业务向财富管理业务转型发展，依靠公募基金、私募基金头顶部管理人的引进、促销活动的组织等扎实推动湘财证券财富管理业务的转型与发展。报告期，湘财证券经纪业务主营业务收入7.64亿人民币，利润总额为1.56亿人民币，金刚石平台服务顾客的股基成交量做到7287.44亿人民币，可转债交易量达到7651.43亿人民币，为公司发展造就净提成5122.98万余元。企业金刚石平台服务顾客的成交量已占公司证券经纪业务股基买卖总数的30.65%，占有率较上年同期升高36.96%。依据中国证券业协会发布的2021年证劵公司运营业绩排名，湘财证券经纪业务收益位列第43位。

③竞争优势

湘财证券在全国各地21个省份、自治州、市辖区一共有65家证券公司、4家业务流程子公司、5家地区子公司、2家子公司，证券公司分布在我国各关键一二线城市，已覆盖在我国华东区、华北地区、华南区、东北地区、西部地区、西边地区、东北三省等全国很多地区，服务网点空间布局合理，形成以五大规划区为重心的全国各地战略部署。湘财证券坚持不懈自主研发和业界协作紧密结合，量化投资服务项目逐渐完善。通过多年的积淀，量化投资服务项目已形成较完备的遮盖买卖、市场行情、数据信息全方面的详细保障体系，除开自主研发“锋速”交易网站外，还积极和市场上出色的互联网金融生产商协作，围绕量化投资用户提供“一篮子”解决方法，运用科技金融方式不断完善服务项目，提升服务品质，企业逐渐打造出“湘财金刚石”服务口号从而形成独具特色的买卖保障体系，包含引进、经营、退出的全生命周期管理。

（2）自营业务

①市场竞争格局

自营业务主要包括股市、证券市场、投资市场及衍生品市场的投入。通过数年的稳定营运，券商的自营业务获得稳步发展，理财规划逐步向多样化转型发展，自营业务已发展成为证劵公司主要业务之一。2022年底，上证综指收在3089.3点，较2021年末下挫550.5点，下滑为15.1%；深证指数收在11016.0点，较2021年末下挫3841.4点，下滑为25.9%。两市全年度成交量224.5万亿，同比下降13.0%。

②市场占有率

湘财证券直营关键投向权益类证券和固收类产品，权益类偏重于蓝筹股票，兼顾销售市场主题元素投资机会，灵活配置、维持足够的流动性安全度；固定收益类偏重于盈利比较高、资信评级不少于AA的信用债，合理安排金融杠杆，提升回报率。截止到2022年末，湘财证券持股债卷绝大部分为债项AA或以上定级的券种，投后进行必要的定级更新和追踪监管，持股债信贷风险较低。此外，湘财证券大力支持中共中央有关服务实体经济发展趋势的指示，将各种信用债做为固收类业务关键投资方向，全年度投资比例持续保持在80%之上，年底时比例为100%。按债卷买进规格，2022本年度累计为实体行业股权融资提供资金支持超100亿人民币，在其中投资产业类信用债的合计经营规模5亿元左右，项目投资城投集团发售的中小微企业集合债券达0.5亿人民币；除此之外，还积极开展了二只交易中心民营企业可交换债券的投入，为我国民营企业融资贡献了力量。依据中国证券业协会发布的2021年证劵公司运营业绩排名，湘财证券股票投资收益在证劵公司中位列第49位。

③竞争优势

2022本年度，湘财证券投资业务持续保持稳健投资设计风格，充足提升项目投资业务流程管理管理体系，积极培育投研能力，一方面加强长期性价值投资理念，坚持不懈业务多元化发展趋势，合理应用各种金融衍生工具和交易技术，积极主动发掘边际贡献率相对较高的投资产品；另一方面严格遵守股东会制订的自营业务经营规模风险限额受权，重视风险性控制，投资决策流程清楚全透明，合规管理留迹。

（3）信用交易业务流程

①市场竞争格局

信用交易业务流程主要包含融资融券交易及股票质押式回购业务流程。股票融资就是指证劵公司向顾客外借资产供其买进上市证券或外借上市证券供其售出，并扣除抵押品的生产经营。截止到2022年12月末，个股两融余额1.54万亿，在其中融券余额958.85亿人民币。一共有95家证劵公司进行融资融券交易，参加股指期货交易的投资者数量达到643.1万多名，投资者4.7万家和。

②市场占有率

湘财证券运营股票融资、股票质押式回购等信用交易业务流程。湘财证券融资融券交易经营规模保持领先水平，融资融券账户数量逐步提升，总体维持担保比例维持在领先水平。湘财证券2022年信用交易业务流程主营业务收入5.01亿人民币，利润总额4.85亿人民币。截止到2022年12月31日，湘财证券质押式回购经营规模7,112万余元，均值保持贷款担保比例336.75%，表外股票质押式回购经营规模0万余元。

报告期末，湘财证券融资融券交易的规模达65.15亿人民币，2022本年度信用业务没有看到股票融资资金链断裂、股份质押毁约状况。依据中国证券业协会发布的2021年证劵公司运营业绩排名，湘财证券融资融券交易利息费用在证劵公司中位列第37位。

③竞争优势

自2012年6月进行融资融券交易至今，顾客积极开展，经营规模持续增长。2013年1月，湘财证券获得了转融资担保业务资质。自开启此项业务流程至今，融资融券余额持续增长。湘财证券的信用交易业务流程坚持不懈稳步发展经营模式，逐步完善业务流程运作模式，提高专业服务水平，有效促进企业信用业务健康有序发展。信用业务单位积极切合市场情况转变，为顾客量身定做设计方案融资计划书，深入推进融资融券服务项目，积极推进信息系统建设；与此同时谨慎操纵各种风险性，持续推进资本中介业务的规范化、财务尽职调查的全局性和持续管理实效性，完成品质、经济效益、经营规模平衡发展。

（4）投资银行业务

①市场竞争格局

券商的投资银行业务关键包括包销与证券承销、并购税务顾问、证券化等。金融市场充分运用支持实体经济的功效，运用个股、债卷、资产支持票据等金融衍生工具，加强对中国实体经济、科技型企业支持力度。2022年，一共有428家公司实现境外上市，融资额5868.86亿人民币，同比增加8.15%；主要包括357家科技型企业根据股票注册制登陆科创板、创业板股票、北京交易所，完成股权融资4481.58亿人民币；除此之外，上市企业还通过并购重组方法股权融资7844.50亿人民币。

②市场占有率

湘财证券投资银行业务主要包含个股、可转债、公司债券和企业债等商业票据的保荐及包销，企业重组、并购服务与别的财务顾问业务等。在股份类投资银行业务层面，2022年，由企业出任承销商的广东省飞南资源开发有限责任公司IPO新项目顺利完成科创板上市委审批，变成股票注册制下企业第一家过后新项目，完成投资银行业务的关键突破。在固定收益业务层面，截止到2022年12月末，固收总公司已成功发行股票新项目50只，包销规模超过129.72亿人民币，完成净利润6606万余元。除此之外，固定收益业务共立项项目56个，相与去年同期相比提高43.59%，给下本年度业务发展和增收蓄气。湘财证券2022年投资银行业务主营业务收入 8,883.43万余元，利润总额3,531.51万余元。依据中国证券业协会发布的2021年证劵公司运营业绩排名，湘财证券投资银行业务收益在证劵公司中位列第74位。

③竞争优势

湘财证券投资银行业务紧紧围绕“精典+深耕细作”的发展战略，加强业务间的协作，持续加大项目储备。在严格控制新项目质量的前提下，勤奋提高自身员工素质和服务质量，另外积极主动对投资银行业务管理方案进行改善和优化，为深入推进投资银行业务发展趋势打下坚实的基础。2022年度，固收总公司AA+或以上高级债卷新项目包销只数占比达74%，优质企业构造并列头部券商，展现了湘财证券固定收益行业在高品质发售人群市场竞争力与对信用债风险控制力。企业不断创新导向性，创变实体经济。2022年湘财证券创新投行总公司实现了渌江企业集团债和企密安水利工程企业债券的分销或发售工作中，在其中“2022年成都企密安水利工程开发有限公司农村产业融合发展趋势专项债券”要以适用农村产业融合为基础，所筹资产中4.2亿元用于成都天府现代种业园配套设施开发建设工程项目基本建设，应该是实施乡村振兴战略工作中的良好试着，都是企业助推实体线经济转型升级的具体体现，并主动开拓进取券种，获准绿色债券1支、创新发展企业债券1支，并且在新型城镇化建设专项债、股票基金债企业债券、中小企业信用担保结合债等行业作出积极主动试着，用心探寻乡村振兴发展债、碳中和债、公募基金REITs等其它自主创新种类，不断创新导向性，积极主动承担社会责任，创变实体经济。

（5）资管业务

①市场竞争格局

资管业务就是指证劵公司做为资产管理人，依据资产管理合同合同约定的方法、标准、条件等，对顾客资产进行运营运行，为用户提供证劵以及其它金融理财产品的投入管理和服务的举动。截止到2022年末，证劵公司经销代理金融理财产品享有经营规模2.75万亿，受托管理顾客总资产9.76万亿元。各种证劵公司近些年陆续根据合理布局财富管理转型和资管业务积极转型发展，为投资者提供多样化的投资产品，以适应人民日益持续增长的资产管理需求与多样化理财规划要求。依据中国证券投资中基协官方数据，截止到2022年四季度，中国投资管理总数量66.74万亿元，产品数量191730只。

②市场占有率

经证监会批准，2012年2月，湘财证券于北京开设投资管理子公司，承担运营全球范围内的证券资产管理业务流程，北京市投资管理子公司资管业务包含为单一投资人开设单一资管计划和为好几个投资人开设集合资产管理计划。报告期，湘财天天盈货币型集合资产管理计划（下称天天盈）做为公募化转型发展商品更新改造进行并顺利发布。截止到12月31日，天天盈顾客增长幅度达48.60%，经营规模增长幅度达18.60%。与此同时，湘财证券推出了福享系列固收集合资产管理商品，为用户提供了中等水平风险债卷类投资理财产品，可以补充固收产品家谱图，进一步完善了资管计划管理体系。在其中，每年福享系列产品主要项目投资于以适用大城市建设运营、保障和改善民生为基本重任的区域城投企业公开发行的企业债券，依次总计项目投资金额超过0.5亿人民币，充足建立与地区实体经济紧密结合，恪守推动实体经济。湘财证券2022年资管业务收益3,342.57万余元，利润总额1,043.29万余元。

③竞争优势

湘财证券依照理财新规的需求开拓市场，进一步强化积极管理水平，通过引进专业技术人员，健全资产管理产品线，拓展合作方式，开发设计机构客户，务求在严控风险和提升合规管理的前提下，以多元化的金融理财产品满足用户多样化的投资融资要求。投资管理子公司持续迭代、提升私募基金FOF投资体系，已经形成了以总体目标对策为基础、可以满足不同股票投资风险的FOF产品系列，形成具有湘财地方特色的资产管理产品管理体系。

（6）证券基金业务流程

①市场竞争格局

证券基金业务流程以湘财基金管理有限公司为主导进行，业务范围为公布募资证券基金管理方法、私募投资和证监会许可证的相关业务。截止到2022年12月末，封闭基金总数1300只，净值35000.29亿人民币；开放型基金9276只，净值225311.60亿人民币，在其中股票基金1992只，净值24782.42亿人民币，混合型基金4595只，净值49972.86亿人民币。

②市场占有率

企业主要是通过分公司湘财股票基金进行证券基金业务经营。湘财基金管理有限公司于2018年7月份宣告成立，公司现阶段已组建了一支技术专业沉积浓厚的行研工作团队业务团队。截止到2022年12月31日，湘财股权投资基金运行11只公募产品，出任投资咨询的商品7只，在其中证券基金管理规模29.73亿人民币；投顾产品经营规模1.40亿人民币，总体经营规模经受住了股市熊市波动的挑战，与往年基本持平。据国泰君安公布的股票基金公司排名表明，截止到2022年12月31日，湘财股票基金近3年利益基金回报率及绝对收益分别是51.98%、52.21%，稳居行业前沿；近1年固收类基金回报率为3.10%，位居153家基金管理公司第4位。依据中基协2022年四季度资料显示，湘财基金股票+混合基金享有经营规模全市场排第73名。

③竞争优势

湘财股票基金组建了一支技术专业沉积浓厚的行研工作团队业务团队，并打造了积极量化分析特点行研管理体系，构成了“追寻最佳风险收益比”的投资方法，在行业内基本塑造以权益投资为特点品牌形象。从投资销售业绩到管理规模、从渠道开拓到产品布局，从用户增加量到销售能力、从品牌塑造到公司文化，均获得了一系列积极主动考试成绩。湘财股票基金将加强互联网金融投入，与出色的券商研究所、金融大数据企业共同协作，在持续股票投资前提下，融合数据分析及深层信息挖掘，在防范销售市场大幅波动、操纵股票风险与平稳投资回报率等多个方面更强的改善，持续为广大投资者给予一流产品和服务。

2.相关业务

企业相关业务主要包含防水材料业务流程、食品工业业务流程、贸易业务等。

企业防水材料业务流程以绥棱二塑为主导。绥棱二塑主营业务为企业的发展复合型防水材料与建筑防水工程，拥有独立的技术研发组织，创办研制出高压聚乙烯丙纶防水卷材，自主开发申请多种国家专利。

企业食品工业业务流程以营养保健品企业为主导。营养保健品企业通过多种全国各地食品生产许可验证，主要产品健康食品、维他命C等系列产品。

企业贸易业务种类包含成品油批发、化工产品、农业产品、电子元件等。企业已经与业内好几家上下游产业设立了合作伙伴关系，产生一套完整的贸易业务管理体系。

报告期，为网络优化公司资产结构、降低成本，企业对天鹅医药集团执行停工。大豆食品公司与天鹅药业的停工，有益于降低企业实业公司板块亏本，提高企业整体上的资产回报率水准。

公司已紧紧围绕主营业务期货业务积极主动投资服务尖端科技，入股中国领先金融服务服务提供商--智慧；与恒生电子有限责任公司合资企业建立了致力于上市企业项目投资数据服务的金融理财公司--上海市益同投科技公司。除此之外，公司已入股了温州银行、浩韵控投等公司。

3 公司主要财务信息和财务指标分析

3.1 近3年关键财务信息和财务指标分析

企业：元 货币：rmb

3.2 当年度分季度关键财务信息

企业：元 货币：rmb

企业第三季度经营活动现金流量净收益降低比较大，通常是第三季度债权融资回购业务经营规模提升、转融通融进资产规模降低、其他债权投资经营规模提升及其代理商交易证劵资产由资金净流入变成净流出综合性危害而致。

一季度数据和已公布定期报告数据信息差别表明

□可用 √不适合

4 股东情况

4.1 报告期末及年报披露前一个月末优先股公司股东数量、投票权恢复得优先股数量和拥有特别表决权股权股东数量及前 10 名股东状况

企业: 股

4.2 公司和大股东间的产权年限及控制关系的程序框图

√可用 □不适合

4.3 公司和控股股东间的产权年限及控制关系的程序框图

√可用 □不适合

4.4 报告期末企业优先股数量及前10 名股东状况

□可用 √不适合

5 企业债券状况

√可用 □不适合

5.1 公司所有在年报准许给出日存续期的债卷状况

企业:亿人民币 货币:rmb

报告期债券还息兑现状况

报告期评级机构对公司或者债卷所作出的资信评级结论调节状况

□可用 √不适合

5.2 集团公司近2年关键财务信息和财务指标分析

√可用 □不适合

企业：元 货币：rmb

三、第三节 重大事项

1 企业应根据重要性原则，公布报告期公司经营状况的根本变化，及其报告期产生对公司经营状况有深远影响和在未来会出现深远影响的事宜。

详细这节“一、生产经营情况探讨和分析”

2 公司年度报告公布后存有暂停上市或终止上市情况的，理应公布造成暂停上市或终止上市情况的缘故。

□可用 √不适合

本公司董事会及整体执行董事确保本公告内容不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对信息的真实性、准确性完好性负法律责任。

核心内容提醒：

●每一股比例：每一股派发现金红利0.069元（价税合计）。

●此次股东分红以执行权益分派证券登记日注册登记的总市值为基准，实际日期将于权益分派执行声明中确立。

●在执行权益分派的证券登记日前企业总市值产生变化的，拟保持分派总金额不会改变，适当调整每一股分派额度，并把再行公示实际调节状况。

一、2022年度利润分配方案具体内容

经天健会计师事务所（特殊普通合伙）财务审计，企业2022年度达到的归属于上市公司股东的纯利润为-326,290,803.93元，截止到2022年12月31日，企业期终可供分配利润金额为423,123,898.49元。

企业2022年度拟以执行权益分派证券登记日注册登记的总市值为基准,向公司股东每10股派发现金红利0.69元（价税合计）。截止到2023年4月4日，企业总市值2,859,148,411股,为此测算总计拟派发现金红利197,281,240.359元（含税）。

如果在本公告公布之日起止执行权益分派证券登记日期内，因可转债转股/回购股份/股权激励计划授于股权回购注销/资产重组股权回购注销等导致企业总市值产生变化的，公司拟保持分派总金额不会改变，适当调整每一股分派额度。如后面总市值产生变化，将再行公示实际调节状况。

此次利润分配方案尚要递交股东大会审议。

二、企业履行决策制定

（一）董事会会议的举办、决议和表决状况

公司在2023年4月14日举办第九届股东会第二十九次大会，审议通过了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》，决议结论：允许7票，抵制0票，放弃0票。

（二）独董建议

企业整体独董觉得：企业2022本年度利润分配预案与业绩相符合，应急预案符合公司具体情况，股东分红的决策和体制完善、年底分红标准及占比确立清楚，合乎《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的相关规定，不会有控股股东TX等显著不科学情况或是有关公司股东滥用股东权利不合理干涉经营决策的情况，未影响自然人股东特别是中小投资者利益，将有利于的正常运营和持续发展。允许该提案并同意将这个提案提交公司股东大会审议。

（三）职工监事建议

企业第九届职工监事第十七次大会审议通过了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》。职工监事觉得：本计划方案充分考虑到公司现阶段获利能力、现金流量情况及融资需求等多种因素，符合公司具体情况，符合公司利润分配政策，合乎公司股东利益。因而，允许本应急预案并同意将该应急预案递交股东大会审议。

三、有关风险防范

本策略是结合公司本年度生产经营情况，并充分考虑后续发展融资需求制定的，不会对公司运营现金流量产生不利影响，也不会影响企业正常经营活动和长远发展。

本计划方案尚须提交公司2022年年度股东大会表决通过后才可执行，烦请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

湘财股份有限责任公司股东会

2023年4月17日

证券代码：600095 证券简称：湘财股份 公示序号：临2023-022

湘财股份有限责任公司

有关会计政策变更的通知

本公司董事会及整体执行董事确保本公告内容不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对信息的真实性、准确性完好性负法律责任。

核心内容提醒:

● 此次会计制度是依据国家财政部修定及出台的最新会计准则、可用引导所进行的变动，也不会对财务状况和经营业绩产生不利影响。

一、简述

湘财股份有限责任公司（下称“企业”）于2023年4月14日举办第九届股东会第二十九次大会审议通过了《关于会计政策变更的议案》，依据2021年12月30日国家财政部公布的《关于印发〈企业会计准则解释第15号〉的通知》（财务会计〔2021〕35号）（下称“15号表述”），及其2022 年11月30日国家财政部公布的《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财务会计〔2022〕31号）（下称“16号表述”），企业对实施的企业会计准则开展修定。此次会计政策变更不用报请股东会准许。

二、会计政策变更实际情况

（一）此次会计政策变更的主要原因

1．2021年12月30日，国家财政部发布“15号表述”，规定“关于公司将固资做到预订可使用状态前或是研究过程中生产出来的产品或者副产物对外销售的账务处理”、“有关亏损合同的分析”具体内容自2022年1月1日起实施。

2．2022年11月30日，国家财政部发布“16号表述”，规定“有关单项工程买卖所产生的资产与负债有关的递延所得税不适合原始确定免除的账务处理”具体内容自2023 年1 月1日起实施；“有关发行商划分为权益工具的金融衍生工具有关股利分配的企业所得税影响账务处理”、“关于公司会以现金支付的股份支付改动以利益结算股份支付的账务处理”具体内容自16号表述发布之日起实施。

因为以上企业会计准则的修定，企业融合详细情况于之上政策规定的起点日开始实施以上企业财务现行政策。

（二）变动前所采取的会计制度

此次会计政策变更前，企业实行国家财政部出台的《企业会计准则一一基本准则》和各类具体会计准则、政府会计准则应用指南、公司会计准则解释公示及其它有关规定。

（三）变更后所采取的会计制度

此次会计政策变更后，企业将实行15号表述、16号解释具体内容规定。除了上述会计政策变更外，其他未变动一部分仍实行国家财政部早期出台的《企业会计准则一一基本准则》和各类具体会计准则、政府会计准则应用指南、公司会计准则解释公示及其它有关规定。

三、此次会计政策变更具体内容

（一）依据规则表述第15号规定，会计政策变更主要内容如下所示：

1、关于公司将固资做到预订可使用状态前或是研究过程中生产出来的产品或者副产物对外销售的账务处理

公司将固资做到预订可使用状态前或是研究过程中生产出来的产品或者副产物对外销售（以下统称“试运转市场销售”）的，理应按照《企业会计准则第14号一一收入》《企业会计准则第1号一一存货》等相关规定，对试运转市场销售有关收入和开支依次进行账务处理，计入，不可将试运转市场销售相关收入冲抵经济成本后净收益抵减固定资产成本或是研发费用。试运转生产出来的相关产品或者副产物在对外销售前，合乎《企业会计准则第1号一一存货》所规定的理应确定为库存商品，合乎其他一些政府会计准则中关于财产确定要求的理应确定为相关资产。检测固资能否正常运行而造成的开支归属于固资做到预订可使用状态前必需开支，理应按照《企业会计准则第4号一一固定资产》的相关规定，记入该固定资产成本。

2、有关亏损合同的分析

《企业会计准则第13号一一或有事项》要求，亏损合同，就是指履行合同义务难以避免会出现成本超出预估经济收益合同。在其中，“履行合同义务难以避免会出现成本”理应体现撤出该合同的最少净成本费，即执行该合同的成本和无法执行该合同书而造成的赔偿或惩罚二者的比较低者。

公司承担该合同的费用包括履行的增量成本及与履行直接相关的别的成本平摊额度。在其中，履行的增量成本包含直接人工、直接材料成本等；与履行直接相关的别的成本平摊额度包含用以履行的固资的折旧费费用分摊额度等。

（二）依据规则表述第 16 号规定，此次会计政策变更主要内容如下所示：

1、有关单项工程买卖所产生的资产与负债有关的递延所得税不适合原始确定免除的账务处理：

针对并不是公司合并、买卖发生的时候即不危害营业利润也不会影响应纳税额（或可抵扣亏损）、且原始确定的资产与负债造成产生等额本息应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单向买卖（包含承租方在租期逐渐日原始确定租赁负债并记入使用权资产的租借买卖，和因固资等存有废置责任而确定预计负债并记入有关资产成本的交易等，下称可用本解释单项工程买卖），不适合《企业会计准则第 18 号一所得税》第十一条（二）、第十三条有关免除原始确定递延所得税负债和递延所得税资产的相关规定。公司对于该买卖因资产与负债的原始确定所形成的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应根据《企业会计准则第 18 号一所得税》等相关规定，在投资发生的时候各自确定对应的递延所得税负债和递延所得税资产。

2、有关发行商划分为权益工具的金融衍生工具有关股利分配的企业所得税影响账务处理：

对公司（指发行商）依照《企业会计准则第 37 号一金融工具列报》等相关规定划分为权益工具的金融衍生工具（如划分为权益工具的永续债等），有关股利分配开支依照税收优惠政策有关规定在所得税抵扣的，企业需要在确定应付股利时，确定与股利分配有关的企业所得税危害。该股利分配的企业所得税危害往往与以往造成可供分配利润的交易或事项更加紧密相关，公司理应按照和过去造成可供分配利润的交易或事项时所使用的账务处理相一致的形式，将股利分配的企业所得税危害计入或其他综合收益新项目（含其他综合收益新项目）。针对所分派的收益来自之前造成损益表的交易或事项，该股利分配的企业所得税危害理应计入；针对所分派的收益来自之前确定在其他综合收益里的交易或事项，该股利分配的企业所得税危害理应记入其他综合收益新项目。

3、关于公司会以现金支付的股份支付改动以利益结算股份支付的账务处理：

公司改动以现金支付的股权支付协议里的条文条件，使之成为以利益结算股份支付的，在改动日，公司理应按照所授于权益工具当日的公允价值以利益结算股份支付，将取得的服务项目记入资本公积金，与此同时终止确认以支付现金的股份支付在改动日已确定的债务，二者的差值计入。这一规定也适用于改动产生等待期结束后的情况。假如因为改动增加或缩短等待期，公司理应按照修订后的等待期开展以上账务处理（不用考虑到不好改动的相关账务处理要求）。假如企业撤销一项以支付现金的股份支付，授于一项以利益结算股份支付，并且在授于权益工具日认定其就是用来取代已停止以支付现金的股份支付（因未达到可行权条件而被撤销除外）的，可用规则表述第 16 号这一规定。

四、会计政策变更对企业的危害

此次会计政策变更是公司根据国家财政部修改的最新会计准则所进行的相对应变动，合乎有关法律法规的相关规定与公司具体情况，也不会对财务状况、经营成果和现金流产生不利影响，不属于之前年度的追溯调整，也不存在损害公司及整体股东利益的情形。

五、职工监事建议

公司监事会觉得：此次会计政策变更是公司根据国家财政部有关文件标准进行的有效变动，决策制定合乎相关法律法规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及公司股东，尤其是中小型股东利益的情形，允许公司本次会计制度的变动。

特此公告。

湘财股份有限责任公司股东会

2023年4月17日

证券代码：600095 证券简称：湘财股份 公示序号：临2023-023

湘财股份有限责任公司

有关募资本年度储放与应用情况的

专项报告

本公司董事会及整体执行董事确保本公告内容不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对信息的真实性、准确性完好性负法律责任。

依据上海交易所下发的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》以及相关文件格式引导的相关规定，湘财股份有限责任公司（下称“企业”） 制订了2022本年度募资储放与应用情况重点表明如下所示：

一、募资基本概况

(一) 2020年公开增发募资

1. 具体募资金额资产结算时间

依据中国证监会开具的《关于核准哈尔滨高科技（集团）股份有限公司向新湖控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监批准〔2020〕1029号），我们公司由主承销商中国银河证券股份企业（下称银河证券）选用公开增发方法，向特定对象公开增发人民币普通股（A股）个股106,496,266股，股价为每一股rmb9.39元，总共募资999,999,937.74元，扣减发行费15,160,376.65元，募资净收益金额为984,839,561.09元。以上募资及时状况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）认证，并对其出示《验资报告》（天健验〔2020〕2-30号）。

2. 募集资金使用和节余状况

额度企业：rmb万余元

(二) 2021年公开增发募资

1. 具体募资金额资产结算时间

依据中国证监会开具的《关于核准湘财股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监批准〔2021〕1777号），我们公司由主承销商银河证券选用公开增发方法，向特定对象发售人民币普通股（A股）个股172,968,124股，股价为每一股rmb10.04元，总共募资1,736,599,964.96元，扣减发行费rmb13,395,865.30元，募资净收益金额为1,723,204,099.66元，已经从主承销商银河证券于2021年7月8日汇到我们公司募资资金监管账户。以上募资及时状况业经中准会计事务所（特殊普通合伙）认证，并对其出示《验资报告》（中准验字〔2021〕2057号）。

2. 募集资金使用和节余状况

额度企业：rmb万余元

二、募资管理方法状况

(一) 2020年公开增发募资

1. 募资管理方法状况

进一步规范募资管理和应用，提升资金使用效益和经济效益，维护债权人权益，我们公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》等有关法律、法规及行政规章的相关规定，根据企业具体情况，建立了《湘财股份有限公司募集资金管理办法》（下称《管理办法》）。依据《管理办法》，我们公司对募资推行专用账户存放，在机构开设募集资金专户，并连着承销商银河证券于2020年8月7日与中国民生银行股份有限责任公司签署了《募集资金三方监管协议》，与湘财证券一同做为招标方，银河证券做为丙方，分别向中国民生银行股份有限责任公司哈尔滨市支行、鹤城银行股份有限公司哈尔滨市埃德蒙顿分行和农业银行有限责任公司杭州市保俶分行签署了《非公开发行股票募集资金专户存储三方监管协议》，确定了各方面的权利与义务。三方监管协议与上海交易所三方监管协议样本不会有重要差别，我们公司使用募资时就已经严苛遵循执行。

2. 募集资金专户存放状况

(1) 企业的募集资金专户存放状况

截止到2022年12月31日，我们公司有1个募集资金专户，募资储放情况如下：

额度企业：人民币元

(2) 募投项目建设主体专用账户存放状况

截止到2022年12月31日，我们公司募投项目有3个募集资金专户，募资储放情况如下：

额度企业：人民币元

(二) 2021年公开增发募资

1. 募资管理方法状况

进一步规范募资管理和应用，提升资金使用效益和经济效益，维护债权人权益，我们公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》等有关法律、法规及行政规章的相关规定，根据企业具体情况，建立了《湘财股份有限公司募集资金管理办法》（下称《管理办法》）。依据《管理办法》，我们公司对募资推行专用账户存放，在机构开设募集资金专户，并连着承销商银河证券于2021年7月9日与中国民生银行股份有限责任公司签署了《募集资金三方监管协议》，与湘财证券一同做为招标方，银河证券做为丙方，分别向广东华兴银行有限责任公司、鹤城银行股份有限公司哈尔滨市埃德蒙顿分行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，确定了各方面的权利与义务。三方监管协议与上海交易所三方监管协议样本不会有重要差别，我们公司使用募资时就已经严苛遵循执行。

2. 募集资金专户存放状况

(1) 企业的募集资金专户存放状况

截止到2022年12月31日，我们公司有1个募集资金专户，募资储放情况如下：

额度企业：人民币元

(2) 募投项目建设主体专用账户存放状况

截止到2022年12月31日，我们公司募投项目有2个募集资金专户，募资储放情况如下：

额度企业：人民币元

三、年度募资的具体应用情况

(一) 2020年公开增发募资

1. 募集资金使用状况一览表

募集资金使用状况一览表详细本报告配件1。

2. 募集资金投资项目发现异常状况的表明

我们公司募集资金投资项目未发现异常状况。

3. 募集资金投资项目没法单独核算经济效益说明

我们公司不会有募集资金投资项目没法单独核算经济效益状况。

(二) 2021年公开增发募资

1. 募集资金使用状况一览表

募集资金使用状况一览表详细本报告配件2。

2. 募集资金投资项目发现异常状况的表明

我们公司募集资金投资项目未发现异常状况。

3. 募集资金投资项目没法单独核算经济效益说明

我们公司不会有募集资金投资项目没法单独核算经济效益状况。

四、变动募集资金投资项目的项目执行情况

我们公司不会有变动募集资金投资项目的现象。

五、募集资金使用及公布存在的问题

年度，我们公司募集资金使用及公布不会有基本问题。

六、会计事务所对企业本年度募资储放与应用情况开具的鉴证报告的结论性意见和建议

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对企业2022本年度募资储放和应用情况进行公证并提交了《鉴证报告》，其公证结果为：湘财股份公司管理人员编制2022本年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》合乎《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（中国证监会公示〔2022〕15号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》（上证指数发〔2022〕2号）的相关规定，如实陈述了湘财股份企业募资2022本年度具体储放与应用情况。

七、承销商对企业本年度募资储放与应用情况所开具的重点核查报告的结论性意见和建议

中国银河证券股份有限责任公司开具的重点核查报告的结论性意见和建议：湘财股份有限责任公司2022本年度募资储放和应用情况不会有违背《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关规定的现象，湘财股份对募资开展专用账户存放及重点应用，已公布相关信息体现了其募资使用情况，不存在损害股东利益的现象，不会有违规募资的情况。

八、手机上网公布的公示配件

（一）中国银河证券股份有限责任公司有关湘财股份有限责任公司 2022 本年度募资储放与应用情况的重点审查建议；

（二）天健会计师事务所（特殊普通合伙）募资本年度储放与应用情况鉴证报告。

特此公告。

湘财股份有限责任公司股东会

2023年4月17日

配件1

2020年公开增发募集资金使用状况一览表

2022本年度

编制单位：湘财股份有限责任公司 额度企业：rmb万余元

[注] 截止到期终总计资金投入额度超过服务承诺资金投入额度系企业将帐户贷款利息用以项目投资

配件2

2021年公开增发募集资金使用状况一览表

2022本年度

编制单位：湘财股份有限责任公司 额度企业：rmb万余元

证券代码：600095 证券简称：湘财股份 公示序号：临2023-025

湘财股份有限责任公司

有关增加注册资本暨修定《公司章程》的通知

本公司董事会及整体执行董事确保本公告内容不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对信息的真实性、准确性完好性负法律责任。

湘财股份有限责任公司（通称“企业”）于2023年4月14日举办第九届股东会第二十九次大会，审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》，由于企业2021年股票期权激励计划初次授于个股期权第一个行权期一部分激励对象已行权，导致公司注册资金及总股本数量提升，依据行权具体情况，公司拟对《湘财股份有限公司章程》（通称“《公司章程》”）开展修定。此次会议合乎《中华人民共和国公司法》、《公司章程》的相关规定，所做决定真实有效。实际修定具体内容如下：

除了上述条文修定外，《公司章程》中其它条文未产生变化，《公司章程》协议条款的修改以市场监管部门最后的审批结论为标准。此次改动尚要递交企业股东大会审议,并报请股东会受权经营管理层申请办理此次改动《公司章程》涉及到的有关工商变更登记等事项。修订后的《公司章程》自企业股东大会审议根据的时候起起效。

此次新修订《公司章程》与本公告同一天发表于上海交易所网址（http://www.sse.com.cn）。

特此公告。

湘财股份有限责任公司股东会

2023年4月17日

证券代码：600095 证券简称：湘财股份 公示序号：临2023-026

湘财股份有限责任公司

有关聘任2023年度审计公司的通知

本公司董事会及整体执行董事确保本公告内容不存在什么虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对信息的真实性、准确性完好性负法律责任。

核心内容提醒：

● 湘财股份有限责任公司（下称“湘财股份”或“企业”）拟聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“天健”）为公司发展2023年度审计及内控审计组织。

一、拟聘任2023年度审计公司的相关情况

（一）资质信息

1、基本资料

名字：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

组织结构：特殊普通合伙公司

成立日期：2011年7月18日

统一社会信用代码：913300005793421213

法人代表：胡少先

公司注册地址：浙江杭州市西湖区西溪路128号6楼

执业资质：注册会计师法定业务流程、证券基金业务、H股公司审计工作、中间企业审计入选组织、金融业有关审计工作、从业超大型国有企业审计资质、军用保密业务流程技术咨询、IT审计业务流程、代理记帐及资询、国外公众公司会计监督联合会（PCAOB）申请注册公司、美国财务汇报局（FRC）申请注册公司等。

是不是曾从事多年证券业务业务流程：是

首席合伙人：胡少先

截止到2022年底合作伙伴总数：225人，2022年底注册会计总数：2064人，签定过证券业务业务流程财务审计报告的注册会计总数：780人。

2021年度经营收入：35.01亿人民币，审计工作收益31.78亿人民币，证劵经营收入19.01亿人民币。2022本年度上市公司审计状况：612家上市公司审计顾客；收费标准总金额6.32亿人民币；涉及到的关键领域包含：加工制造业，数据通信、软件和信息技术服务行业，批发和零售业，房地产行业，建筑行业，电力工程、供热、天然气及水生产与供货业，金融行业，道路运输、仓储物流和邮政行业，文化艺术、体育运动和服务业，租用和商贸业，水利工程、环境与公共设施管理业，科研和技术服务业，农、林、牧、水产业，矿产业，住宿和餐饮业，文化教育，综合性等。湘财股份同业竞争上市公司审计顾客数量：8家。（2）投资者保护水平

职业风险基金总计已记提：1亿元以上

职业责任保险总计责任限额：超出1亿人民币

职业风险基金记提及职业类型保险投保合乎国家财政部有关《会计师事务所职业风险基金管理办法》等相关资料的有关规定。

近三年在职业个人行为有关民事案件中承担法律责任的现象：

（3）诚信记录

天健不会有违背《中国注册会计师职业道德守则》对自觉性规定的情况。

天健近三年（2020年1月1日至2022年12月31日）因从业个人行为遭受行政处分1次、监管对策13次、自律监管对策1次，未遭到刑事处分和政纪处分。从业者近三年因从业个人行为遭受行政处分3人数、监管对策31人数、自律监管对策2人数、政纪处分3人数，未遭到刑事处分，共涉及39人。

2、工程信息

（1）基本资料

项目合伙人：李永利，1995年变成注册会计，1994年从事了上市公司审计，1995年先是在天健从业，2022年正在为企业提供审计服务。具有28年证券业务业务流程工作经历。近三年签定或核查上市公司审计汇报包含：中京电子、正虹科技、开元教育等。

签名会计：田珍珠梅，2019年变成注册会计，2012年从事了上市公司审计，2019年先是在天健从业，2022年正在为企业提供审计服务。具有10年证券业务业务流程工作经历。近三年签定或核查上市公司审计汇报包含：正虹科技。

项目质量控制复核人：郭庆，2006年变成注册会计，2015年从事了上市公司审计，2015年先是在天健从业。具有8年证券业务业务流程工作经历。近三年签定或核查上市公司审计汇报包含：伟星新材、海顺新材。

（2）诚信记录状况

项目合伙人、签名注册会计和质量管理复核人近三年已因从业个人行为遭受刑事处分、行政处分、行政监管措施和自律监管对策等。

（3）自觉性

项目合伙人、签名注册会计和质量管理复核人不会有违背《中国注册会计师职业道德守则》对自觉性规定的情况。

（三）审计费用状况

依据公司业务经营规模、所在市场和账务处理复杂性等多个方面要素，同时结合我们公司年报审计需使用的内审人员情况及资金投入工作量及其公司的资费标准，明确2023年度财务报表审计费为60万，内控审计费用为30万余元。企业2022年度财务报告审计费用为60万余元，内控审计费用为30万余元，2023年度审计报告花费同去年保持一致。

二、聘任2023年度审计报告组织履行决议程序流程

（一）董事会审计委员会建议

企业第九届董事会审计委员会第十三次大会，审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，觉得天健具有为企业上市给予审计服务积累的经验和能力，能保持自觉性、具备胜任能力和投资者保护水平，单独、客观性、公平地完成了内控审计，能胜任2023年度审计报告工作中，为了确保审计工作的持续性，向股东会建议聘任天健为公司发展2023本年度财务报告审计及内控审计组织。

（二）独董有关此次聘任2023年度审计报告机构事先认同及独立性建议

独董事先认同建议：天健是一家主要从事证券业务业务会计事务所，能依规单独筹办审计工作，有益于确保上市公司审计工作中的品质，有益于维护上市企业及其它股东利益、特别是中小投资者权益。天健具备一定的自觉性、胜任能力、投资者保护水平，诚实守信稳步增长，可以较好满足企业未来业务流程、战略规划及其财务审计工作的需求。大家同意将该提案提交公司股东会决议。

独董单独建议：董事会决议《关于续聘2023年度审计机构的议案》的审议程序流程、决议程序流程符合法律法规、法规及企业章程的相关规定。天健是一家主要从事证券业务业务会计事务所，能依规单独筹办审计工作，有益于确保上市公司审计工作中的品质，有益于维护上市企业及其它股东利益、特别是中小投资者权益。天健具备一定的自觉性、胜任能力、投资者保护水平，诚实守信稳步增长，可以较好满足企业未来业务流程、战略规划及其财务审计工作的需求。大家允许以上提案并同意将这个提案提交公司股东大会审议。

（三）股东会决议状况

公司在2023年4月14日召开第九届股东会第二十九次大会，以7票允许、0票抵制、0票放弃审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，允许聘任天健为公司发展2023本年度审计及内控审计组织。

此次聘任2023年度审计报告组织的事宜尚要递交企业股东大会审议，并于企业股东大会审议根据的时候起起效。

三、上报文档

1.第九届董事会审计委员会第十三次会议决议；

2.第九届股东会第二十九次会议决议；

3.独董签订的事先认同建议独立建议；

4.天健会计师事务所有关其基本概况的解释。

特此公告。

湘财股份有限责任公司股东会

2023年4月17日

湘财股份有限责任公司

股东会有关资产重组标底资产减值测试汇报

依照中国证监会出台的《上市公司重大资产重组管理办法》的相关规定及湘财股份有限责任公司（下称湘财股份公司或者我们公司，原哈尔滨市新科技(集团公司)有限责任公司）与湘财证券股份有限公司（下称湘财证券企业）股东签订的《关于湘财证券股份有限公司之发行股份购买资产协议》有关要求，本公司编制了《重大资产重组标的资产减值测试报告》。

一、资产重组的相关情况

(一) 资产重组方案介绍

2019年6月19日，湘财股份企业发布公告称拟以发行股份方法选购新湖控股有限公司等公司股东所持有的湘财证券公司股权。2019年6月18日，湘财股份公司和新湖控股有限责任公司签订了《重组意向性协议》，标底股份的成交价会以评定部门出具的《资产评估报告》的评估价值为参考，由双方沟通协商明确。

2019年7月1日，湘财股份公司和新湖控股有限公司等17名湘财证券自然人股东签订了《发行股份购买资产协议》；2019年12月30日，湘财股份公司和新湖控股有限公司等17名湘财证券自然人股东签订了《发行股份购买资产补充协议（一）》。同一天，湘财股份公司和湘财证券自然人股东一一青海投资集团有限公司签订了《〈发行股份购买资产协议〉之解除协议》，允许消除并中止原协议书及原协议书项下的买卖。

本次买卖交易看涨期权为关联方所拥有湘财证券企业99.7273%股权，多方允许，看涨期权的财务审计/评估基准日定为2019年10月31日。依据天健会计师事务所（特殊普通合伙）开具的《审计报告》（天健审〔2019〕2-589号），截止到财务审计基准日，湘财证券企业的资产总额为723,631.51万余元。依据重科资产报告评估投资有限公司（下称重科资产评估公司）开具的《资产评估报告》（重科评报字〔2019〕第2348号），截止到评估基准日，湘财证券企业100%股份的评估价值为1,063,738.32万余元。经湘财股份公司和关联方商议，看涨期权最后标价1,060,837.82万余元。

(二) 管理决策及审核全过程

1. 2019年7月1日，湘财股份公司召开第八届股东会第十四次大会，决议并通过了《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律法规的议案》《关于本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的方案的议案》。

2. 2019年12月30日，湘财股份企业第八届股东会第十八次大会审议通过了《关于本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的方案（调整后）的议案》。

依据《国务院国有资产监督管理委员会关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资公司产权年限〔2006〕274 号）等相关规定及《发行股份购买资产补充协议（一）》的承诺，针对国企参加此次重新组合的现象，其分别允许由国网对本次交易涉及到的目标公司资产评估进行备案。国网已经完成资产评估办理备案工作中。

本次交易方案已经获得湘财股份企业2020年第一次股东大会决议表决通过。

3. 湘财股份公司在2020年6月2日接到中国证监会（下称证监会）开具的《关于核准哈尔滨高科技（集团）股份有限公司向新湖控股有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监批准﹝2020﹞1029号）审批此次购买资产、募集配套资金、湘财股份企业变成湘财证券公司控股股东、依规转让湘财证券企业99.7273%的股权等事宜。

二、回收标底资产减值准备补偿方案

(一) 资产减值赔偿服务承诺

依据湘财股份企业与补偿扣缴义务人签订的《发行股份购买资产补充协议一》，新湖控股有限公司等16名赔偿扣缴义务人服务承诺，此次重新组合执行结束（以看涨期权交收至湘财股份企业为标准）起三个会计期间（重新组合执行完成当初为第一个会计年度），如看涨期权存有资产减值的现象，关联方理应就资产减值一部分测算应赔偿额度然后进行逐渐赔偿。

（下转B18版）