（上接54版）

企业履行合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接劳动力、直接材料等。；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用。

本次会计政策变更的主要内容如下：

1、与单笔交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用于初始确认豁免的会计处理

企业不影响会计利润或应纳税所得额（或可抵扣损失），初始确认的资产和负债导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异（包括承租人在租赁期初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，《企业会计准则第18号一一所得税》第十一条(二)因固定资产有弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易，不适用。、第十三条关于递延所得税负债和递延所得税资产豁免的初步确认。企业因资产和负债初步确认而产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当按照《企业会计准则》第18号的有关规定确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

2、对发行人分类为股权工具的金融工具相关股利所得税的影响进行会计处理

对于企业（指发行人，下同）按照企业会计准则第37号金融工具（如股权工具永久债券等）的规定，相关股利支出按照企业所得税税前税前税收政策的有关规定扣除，企业应确认应付股利，确认与股利相关的所得税影响。股利所得税的影响通常与过去产生可分配利润的交易或事项更直接相关。企业应当按照与过去产生可分配利润的交易或事项一致的会计处理方式，将股利所得税的影响计入当期损益或所有者权益项目（包括其他综合收益项目）。股利的所得税影响应计入当期损益；股利分配的利润来自以前确认的所有者权益的交易或事项，股利的所得税影响应计入所有者权益项目。

3、企业将以现金结算的股份支付修改为以股权结算的股份支付的会计处理

企业修改现金结算股份支付协议的条款和条件，使其成为股份结算，在修改日，企业应当按照授予股份工具的公允价值计量股份结算，将取得的服务纳入资本公积，同时终止修改日确认的现金结算股份支付债务，两者之间的差额计入当期损益。上述规定也适用于修改等待期结束后发生的情况。因修改延长或缩短等待期的，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理(无需考虑不利修改的有关会计处理规定)。企业取消现金结算股份支付，授予股权结算股份支付，在授予股权工具日用于取代现金结算股份支付（因不符合可行权条件而取消的除外）的，适用标准解释第16号的上述规定。

(二)本次变更前后采用的会计政策

会计政策变更前，公司采用财政部颁布的《企业会计准则基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告等有关规定。

会计政策变更后，公司执行准则解释第一 15 第16号和标准解释的有关规定。其他未变更的部分仍按照财政部早期颁布的《企业会计准则基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告等有关规定执行。

（3）会计政策变更对公司的影响

会计政策变更是公司根据财政部发布的《关于印发的》〈企业会计准则解释第一 15 号〉(财会[2021]35 号)和关于印发的〈企业会计准则解释第一16号〉通知(会计〔2022〕31号)合理变更，变更后的会计政策能更客观、公平地反映公司的财务状况和经营成果，符合有关法律法规的规定和公司的实际情况，不涉及公司前一年的可追溯性调整，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流产生重大影响，也不会损害公司和股东的利益。

三、独立董事、监事会对会计政策变更的意见

(一)独立董事意见

独立董事认为，公司的会计政策变更是根据财政部统一会计制度的要求进行的合理变更，符合财政部、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的有关规定。会计政策的变更对公司的财务状况和经营成果没有重大影响。变更后的会计政策可以客观、公平地反映公司的财务状况和经营成果。会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和公司章程的规定，不损害公司及全体股东，特别是中小股东的权益。同意会计政策的变更。

(二)监事会意见

根据2021年财政部的规定，监事会认为 年 12 月 30 关于印发的《关于印发的日报》〈企业会计准则解释第一 15 号〉 (财会[2021]35 公司对会计政策的相关内容进行相应调整，并按照本文件规定的一般企业财务报表格式编制公司财务报表。会计政策的变更不涉及公司前一年的可追溯性调整，也不会对公司的财务状况、经营成果和现金流产生重大影响， 不损害公司和股东的利益，因此同意变更公司的会计政策。

四、备查文件

(一)公司十届董事会第十七次会议决议；

(二)公司十届监事会第十七次会议决议；

(三)公司独立董事对会计政策变更的独立意见。

特此公告。

山东鲁抗医药有限公司董事会

2023年4月19日

证券代码:600789 证券简称：鲁抗医药 公告编号:2023-015

山东鲁抗医药有限公司

2023年日常关联交易公告

公司董事会和全体董事保证公告内容不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个人和连带责任。

重要内容提示：

●是否需要提交股东大会审议

●日常关联交易对上市公司的影响：公司2023年的日常关联交易预计将满足公司业务运营和发展的实际需要。关联交易所涉及的价格遵循公平、开放、公平的定价原则，公司不依赖关联方。

●预计公司2023年日常关联交易的议案已经十届十七次董事会审议通过。

1.日常关联交易的基本情况

(一)执行日常关联交易的审议程序

2023年4月18日，公司召开了第十届董事会第十七次会议，审议通过了《关于2023年日常关联交易的议案》。董事会在表决上述议案时，回避了关联董事丛克春先生和张成勇先生，其他非关联董事一致表决通过。公司独立董事事事先批准并发表独立意见。

独立董事意见：预计公司2023年的日常关联交易将根据公司及其子公司的日常生产经营需要制定，这是必要和有利的。交易方将遵循公开、公平、价格公平、等价付费的原则，协商交易价格，不损害公司股东，特别是中小股东的利益，不影响公司的独立性。公司董事会在表决议案时，关联董事避免表决，关联交易的表决程序符合《公司法》 法律、法规和公司章程的规定。我们同意该议案。

(二)2022年日常关联交易的预期和执行情况

■

以上关联交易总额在2022年日常关联交易预期范围内。

(三)2023年日常关联交易的预期金额和类别

■■

二、关联方介绍及关联关系

(一)与公司的基本情况和关系

■

(二)绩效能力分析

根据财务状况和信用状况分析，上述关联方信誉良好，具有充分的履约能力。

（3）预计与关联方的各种日常交易总额

2023年，公司与山东新华制药有限公司日交易总额预计不超过5000万元。

2023年，公司与山东华鲁恒升化工有限公司的交易总额预计不超过530万元。

2023年，公司与山东环保科研设计院有限公司的总交易量预计不超过350万元。

2023年，公司与山东鲁抗好丽友生物技术开发有限公司的交易总额预计不超过300万元。

2023年，公司与山东华鲁集团有限公司的交易总额预计不超过30万元。

三、定价政策和定价依据

公司与关联方之间的关联交易按照自愿、平等、互利、公平、公平的原则进行，不损害上市公司的利益。

四、交易目的和对上市公司的影响

在日常关联交易中，与山东新华制药有限公司、山东华鲁恒生化工有限公司、山东环保科研设计院有限公司、山东鲁抗好丽友生物技术开发有限公司、山东华鲁集团有限公司的关联交易是公司业务发展的正常需要，上述业务不损害全体股东，特别是中小股东的合法权益，不影响公司的独立性。

特此公告。

山东鲁抗医药有限公司董事会

2023年4月19日

证券代码:600789 证券简称：鲁抗医药 公告编号:2023-016

山东鲁抗医药有限公司

续聘会计师事务所的公告

公司董事会和全体董事保证公告内容不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个人和连带责任。

重要内容提示：

●拟续聘的会计师事务所名称：会计师事务所（特殊普通合伙）

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

(一)机构信息

1、基本信息

组织名称：会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2013年12月27日

机构性质：特殊普通合伙企业

注册地址：上海市静安区威海路755号25层

首席合伙人：张晓荣

历史演变:上海会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“上海会议”)原名上海会计师事务所，成立于1981年1月，是财政部在上海试点成立的中国第一家会计师事务所，是中国首批具有上市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一；1998年12月改制为有限责任公司；2013年12月，上会计师事务所有限公司改制为上会计师事务所(特殊普通合伙)。自成立以来，一直从事证券服务业务。

业务资格：会计师事务所证券及期货相关业务许可证（证书号：32）；会计师事务所执业证书(编号:3100008)；第一批从事金融相关审计业务的会计师事务所资格(批准文号):银发(2000)358 号）；中国银行间市场交易商协会会员资格；军事保密业务咨询服务安全保密条件备案证书等相关资质。

2、人员信息

截至2022年底，上海会议共有97名合伙人，首席合伙人为张晓荣先生。2022年底，注册会计师472人，从事证券服务业的注册会计师136人。

3、业务信息

上会 2022 年度经审计的营业收入 7.40 1亿元，其中审计业务收入 4.60 亿元， 证券业务收入 1.85 亿元。2022 年度上会为 55 家庭上市公司提供年度报告审计服务 涉及的行业有:农林牧渔业；采矿业；制造业；建筑业；电力、热力、燃气和水生 生产和供应业；批发和零售业；交通、仓储和邮政业；信息传输、软件和信息 技术服务业；房地产业；租赁和商务服务业；科研和技术服务业；公共环境保护； 文化、体育、娱乐产业。其中，制造业上市公司审计客户34家。

4、保护投资者的能力

职业风险基金：76.64万元

购买的职业保险累计赔偿限额为3万元

职业风险基金计提或职业保险保险购买是否符合相关规定：是的

根据《财政部证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务的通知》(会计〔2012〕2)规定，证券资格会计师事务所职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和不得低于8万元；符合有关规定。

近三年来，上海会议事务所在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任。2021年审理的案件1起，为中州期货有限公司民事诉讼案件，已完成。

5、诚信记录

会计师事务所（特殊普通合伙企业）近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施3次、自律监督措施0次、纪律处罚0次。近三年来，6名员工因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施3次、自律监督措施0次。

(二)项目信息

1、基本信息

项目合作伙伴：赵玉鹏于2009年获得中国注册会计师资格，2005年开始从事上市公司审计，2005年开始在研究所执业，2019年开始为公司提供审计服务，近三年签署了3家上市公司。没有兼职工作。

质量控制审查员：张素霞，中国注册会计师，1997年获得中国注册会计师资格，2001年开始从事上市公司审计，2004年开始在本研究所执业，近三年签署的上市公司2家，上市公司5家。没有兼职工作。

注册会计师签名:2017年吴正阳 2014年成为注册会计师 2014年开始从事上市公司审计，2022年为公司提供审计服务；近三年签署或审查上市公司审计报告 2 家。没有兼职。

2、诚信记录

项目合作伙伴、签名注册会计师、项目质量控制审查员近三年无执业行为受到刑事处罚、中国证监会及其派出机构、行业主管部门行政处罚、监督管理措施、证券交易场所、行业协会等自律组织自律监督措施、纪律处分等。

3、独立性：

会议事务所、项目合作伙伴、签名注册会计师、项目质量控制审查员等从业人员不影响《中国注册会计师职业道德守则》中的独立性要求。

4、审计收费：

公司2022年的审计费用为100万元，其中财务审计费用为65万元，内部控制审计费用为35万元。2023年的审计费用将根据2022年的财务报表审计费用协商确定，结合公司的业务规模、行业和会计处理的复杂性，以及相关审计工作中需要配备的审计人员和投资的工作量。

二、拟续聘会计师事务所办理的程序

(一)董事会审计委员会意见

会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券资格，具有丰富的上市公司审计经验，严格遵守中国注册会计师独立审计准则，履行外部审计机构的责任和义务，能够客观、公平地反映公司的财务状况和经营成果，不损害公司和中小股东的利益，符合相关法律法规和公司的利益。董事会审计委员会同意续聘会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构。

(二)独立董事的事先认可和独立意见

会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券期货相关业务审计资格，在提供财务报表审计和内部控制审计过程中，勤奋，坚持独立审计原则，客观、公平、公平反映公司财务状况，认真履行审计机构的职责，从专业角度维护公司和股东的合法权益，能够满足公司未来年度审计工作的要求。会计师事务所(特殊普通合伙)同意续聘为公司2023年审计机构，并将此事提交股东大会审议。

(三)董事会审议情况

公司于 2023年 4 月 18日，第十届董事会第十七次会议通过了《关于续聘上会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构的议案》，同意续聘上会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度财务审计机构。负责公司2023年的财务审计和内部控制审计，聘用一年，并提交股东大会审议。

(四)生效日期

会计师事务所的聘任仍需提交股东大会审议，自股东大会审议批准之日起生效。

特此公告。

山东鲁抗医药有限公司董事会

2023年4月19日

证券代码:600789 证券简称：鲁抗医药 公告编号:2023-017

山东鲁抗医药有限公司

与关联方签署南厂区污染场地

修复合同关联交易公告

公司董事会和全体董事保证公告内容不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个人和连带责任。

重要内容提示：

●山东鲁抗医药有限公司(以下简称“公司”或“公司”) 山东环境保护科研设计院有限公司（以下简称“山东环境科学院”）及其子公司通过公开招标确定，负责公司南厂污染场地的修复方案和修复工程建设，合同金额为2900万元。

●根据上海证券交易所上市公司自律监管指南5交易及相关交易等相关规定，山东省环境科学院和我公司由华鲁控股集团有限公司控股，为公司关联方，交易构成相关交易，但不构成上市公司重大资产重组管理措施规定的重大资产重组。

●在过去的12个月里，公司与山东省环境科学院没有相关的交易类别。

一、交易概述

2023年4月18日，公司十届董事会第十七次会议审议通过了《关于与关联方签订南厂污染场地修复合同的议案》，合同金额为2900万元。

根据上海证券交易所上市公司自律监管指南5交易及相关交易等相关规定，山东省环境科学院和我公司由华鲁控股集团有限公司控股，为公司关联方，交易构成相关交易，但不构成上市公司重大资产重组管理措施规定的重大资产重组。

到目前为止，在过去的12个月里，公司与山东省环境科学院还没有与交易类别相关的相关交易。根据上海证券交易所《股票上市规则》的有关规定，相关交易不需要提交股东大会审议。

二、关联方介绍

(一)关联关系介绍

山东省环境科学院和我公司属于同一控制人。

(二)关联方基本情况

名称：山东省环境保护科研设计院有限公司

企业性质：其他有限责任公司

成立日期：2016-11-07

法定代表人：康兴生

注册资本：9804万元人民币

9137000MA3CL36A6Q社会统一信用代码

注册地址：鲁坤天鸿创谷中心1-1号楼，济南市历城区贞元街1277号楼

经营范围：许可项目：建筑工程设计、建筑工程施工、特种设备设计、地质灾害控制工程设计、地质灾害控制工程施工、电气安装服务、林木种子生产经营等。一般项目：工程造价咨询业务、环境咨询服务、技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广、水污染控制、水环境污染控制服务、水利相关咨询服务、水土流失控制服务、土壤环境污染控制服务、土壤污染控制和修复服务、农业面源和重金属污染控制技术服务、固体废物控制、空气环境污染控制服务、园林绿化工程建设、城市绿化管理、环保专用设备销售等。

截至2022年12月31日，山东省环境科学院总资产16.94亿元，净资产5.49亿元，2022年营业收入10.09亿元，净利润5270.86万元。

三、关联交易标的基本情况

1、目标名称：山东鲁抗医药有限公司南厂污染场地修复方案及修复工程

2、地点： 济宁市任城区

3、工程内容：修复方案编制、方案专家咨询评价、临时施工、修复施工、评价报告专家评价等。

4、关联交易的主要内容和绩效安排

本次交易采用公开招标方式确定施工单位，合同金额为2900万元。该项目是一个交钥匙项目。除项目监理、监理报告和维修委托第三方检测机构进行维修效果测试和评估外，投标人应负责本合同范围内的所有其他工作。包括修复方案的编制、专家咨询、施工(清单报价表)、质量检验、竣工验收、专家评审、税收、备案、土壤加密采样等。本项目承包范围内因环境保护管理要求和采取措施造成的一切费用和影响。

5.关联交易的目的及其对公司的影响

本次交易是为了满足公司业务发展的需要。公司通过公开招标确定施工单位，遵循公平、公正、公开的原则，定价公平合理，符合公司的整体利益。

七、本次签署协议的审议程序

1、2023年4月18日，公司召开的第十届董事会第十七次会议审议通过了《关于与关联方签订南厂污染场地修复合同的议案》。

2、公司独立董事认可关联交易并发表独立意见如下：

根据公司业务发展的需要，公司与山东省环境保护科学研究设计院有限公司及其子公司签订了南厂污染场地修复合同。施工单位遵循公平、公正、公开的原则，定价公平合理，符合公司的整体利益，不影响公司的独立性。召开、召开、表决董事会会议的程序符合法律、法规和公司章程的有关规定，形成的决议合法有效。

八、历史关联交易情况

在过去的12个月里，公司与山东省环境科学院没有相关的交易类别。

九、备查文件

1、十届十七次董事会决议；

2、十届十七次监事会决议；

3、独立董事事事前认可和独立意见。

特此公告。

山东鲁抗医药有限公司董事会

2023年4月19日

证券代码：600789 证券简称：鲁抗医药 公告编号：2023-018

关于山东鲁抗医药有限公司

召开2022年年度股东大会通知

公司董事会和全体董事保证公告内容不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 2023年5月26日，股东大会召开日期

● 股东大会采用的网上投票系统：上海证券交易所股东大会网上投票系统

一、召开会议的基本情况

(一)股东大会类型及次次次

2022年年度股东大会

(二)股东大会召集人:董事会

（3）投票方式：股东大会采用的投票方式是现场投票与网上投票相结合

（4）现场会议的日期、时间和地点

日期：2023年5月26日 14点 00分

地点：山东鲁抗医药有限公司A115会议室

(五)网上投票系统、起止日期和投票时间。

网上投票系统：上海证券交易所股东大会网上投票系统

自2023年5月26日起，网上投票的起止时间：

至2023年5月26日

采用上海证券交易所网上投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为股东大会当天的交易时间，即9:15-9:25,9:30-11:30，13:00-15:00；股东大会当天9日通过互联网投票平台投票:15-15:00。

（6）上海证券交易所投资者的融资融券、转让融资、约定回购业务账户和投票程序

上海证券交易所上市公司自律监管指引第一号涉及融资融券、融资业务、约定回购业务相关账户、上海证券交易所投资者的投票 一 执行规范操作等有关规定。

(七)涉及公开征集股东投票权

无

二、会议审议事项

股东大会审议的议案和投票股东的类型

■

1、所有提案披露的时间和媒体披露的时间

上述第1、3-8项议案经公司第十届董事会第十七次会议审议通过，第二项议案经公司第十届监事会第十七次会议审议通过。2023年4月19日，公司指定披露媒体《中国证券报》发布了会议决议公告、上海证券报和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。

2、特别决议：没有

3、对中小投资者单独计票的议案：6

4、无关联股东回避投票的议案：

回避表决的关联股东名称：无表决的关联股东名称：

5、参与优先股股东表决的议案：无表决议案

三、股东大会投票注意事项

（1）股东通过上海证券交易所股东大会在线投票系统行使表决权的，可以登录交易系统投票平台（指定交易的证券公司交易终端）或互联网投票平台（网站：vote.sseinfo.com）进行投票。投资者首次登录互联网投票平台进行投票时，需要完成股东身份认证。请参阅互联网投票平台网站的具体操作说明。

(二)持有多个股东账户的股东，可行表决权的总数是其名下所有股东账户持有的同类普通股和同品种优先股的总数。

持有多个股东账户的股东通过网上投票系统参加股东大会网上投票的，可以通过其任何股东账户参加。投票结束后，同一类别的普通股和同一品种的优先股被视为股东账户下的所有股东分别投票。

持有多个股东账户的股东通过多个股东账户重复表决的，其所有股东账户下的同类普通股和同一品种优先股的表决意见以各类股和品种股的第一次投票结果为准。

（3）同一表决权通过现场、网络投票平台或其他方式重复表决的，以第一次投票结果为准。

(四)股东只有在对所有议案进行表决后才能提交。

四、出席会议的对象

（1）股权登记日结束后，在中国证券登记结算有限公司上海分公司登记的公司股东有权出席股东大会（详见下表），并可委托代理人以书面形式出席会议和表决。代理人不必是公司的股东。

■

(二)公司董事、监事、高级管理人员。

(三)公司聘请的律师。

(四)其他人员

五、会议登记方式

出席现场会议的股东是 2022年5月 25日（8：00－17：00)持股东账户卡、个人身份证或委托书到公司证券事务部登记(委托人为法人的，加盖法人印章或由其正式委托代理人签署的委托书)，异地股东可以通过信函或传真登记。(委托书参照格式附件)

六、其他事项

会议费：出席会议的所有股东应自行承担饮食、住宿和交通费用。

2、联系方式：

公司地址：山东省济宁高新区德源路88号 邮编 272000

联系电话：0537-2983174 或 2983142 传真：0537-2983097

联 系 人：田立新 包强明

特此公告。

山东鲁抗医药有限公司董事会

2023年4月19日

附件1：授权委托书

● 报备文件

提议召开股东大会董事会决议

附件1：授权委托书

授权委托书

山东鲁抗医药有限公司：

兹委托 先生(女士)代表本单位(或本人)出席2023年5月26日召开的贵公司2022年度股东大会，并代表本单位(或本人)行使表决权。

委托人持有普通股数：

委托人持有优先股数：

委托人股东账号：

■

客户签名(盖章)： 受托人签名：

客户身份证号： 受托人身份证号：

委托日期： 年 月 日

备注：

委托人应当在委托书中“同意”、选择“反对”或“弃权”意向中的一个并打√委托人在本授权委托书中未作出具体指示的，受托人有权按照自己的意愿表决。