证券代码：603398 简称：沐邦高科 公告编号：2023-050
江西沐邦高科技有限公司
江西证监会决定对公司采取责令改正措施
公告整改报告
公司董事会和全体董事保证公告内容不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个人和连带责任。
2023年5月9日，公司收到江西省证监会发布的《关于责令改正江西木邦高科技有限公司的决定》([2023]12号)(以下简称《决定书》)。公司收到决定后高度重视，立即组织有关部门对决定涉及的问题进行全面梳理，认真研究，制定整改计划，明确责任部门，认真整改。具体整改情况如下：
一、整改措施及安排
(一)公司治理不规范
1、关联董事未履行投票回避义务
(1)问题描述
公司第四届董事会第九次会议审议《关于董事、高级管理人员薪酬的议案》时，关联董事未回避表决。上述行为违反了《上市公司治理准则》第六十条的规定（中国证监会公告[2018]号。29)。
(2)整改措施
公司组织证券部及相关人员认真学习相关法律法规，按照法律法规开展三次会议，确保上市公司治理活动的标准化运行。对于三会议案涉及的关联方应当按照《上市公司治理准则》等有关法律法规回避表决的情况，证券部门将认真研究议案内容，实时了解规章制度和准则，严格控制，认真工作，及时提醒和落实回避表决的要求，确保股东大会、董事会、监事会议案审议程序合法合规。
2023年4月26日，公司第四届董事会第二十七次会议审议了《关于公司董事和高级管理人员薪酬的议案》，相关董事已按照有关法律法规回避表决。
(3)整改部门
证券部
(4)整改期限
整改已完成，今后将继续规范执行。
2、董事会会议签到的记录不规范
(1)问题描述
在公司第三届董事会第十五次会议上，通讯出席董事会的董事在会议登录簿上签字：在第三届董事会第三十一次会议上，亲自出席董事会的董事未在会议登录簿上签字。上述行为违反了《上市公司治理准则》（中国证监会公告[2018]号。29)第三十二条的规定。
(2)整改措施
公司组织证券部及相关人员认真学习相关法律法规，细化证券业务档案记录和管理，按照法律法规做好三会记录。根据有关法律法规的要求，公司将继续严格规范三次会议的记录。会议通知的发布、会议召开方式、召集人、会议投票，会议结束后由出席会议的全体人员签字确认。董事、监事、高级管理人员以现场通讯方式召开的会议，应当在会议登录簿上签到。会议记录文件由证券部专人保管。
(3)整改部门
证券部
(4)整改期限
整改已完成，今后将继续规范执行。
(二)信息披露不及时、不准确
1、银行账户冻结未及时披露
(1)问题描述
根据广东省广州市越秀区人民法院(2021)年粤0104民初4174号民事裁定，(2021)年粤0104执保1703号查封/冻结/扣押财产清单，公司子公司银行账户冻结500万元。公司直到2022年5月31日才及时履行信息披露义务，违反《上市公司信息披露管理办法》（中国证监会令第182号）第三条的规定。
(2)整改措施
虽然2021年8月27日《广东邦宝益智玩具有限公司2021年半年度报告》中的章节披露了公司子公司银行账户冻结500万元，但由于对信息披露要求了解不到位，未通过临时公告披露。
公司将加强对重大信息的判断和对信息披露规定的理解，按照《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和公司章程的规定，及时做好信息披露工作。
(3)整改部门
证券部
(4)整改期限
整改已完成，今后将继续规范执行。
2、关联方非经营性资金往来披露不完整
(1)问题描述
2021年6月，公司向子公司提供5100万元贷款，但公司未在《2021年非经营性资金占用及其他关联方资金交易汇总表》中披露资金交易，违反《上市公司信息披露管理办法》(中国证监会令第182号)第三条的规定。
(2)整改措施
2021年6月，公司向子公司提供5100万元贷款，子公司于2021年全部归还，期末贷款余额为0。2023年4月28日披露的《江西木邦高科技有限公司控股股东及其他关联方资金占用专项说明》(大华核字[2023]000237号)《2022年非经营性资金占用及其他关联方资金交易汇总表》已按照相关法律法规完全披露控股股东、子公司及其他关联方的非经营性资金交易。
公司将加强内部管理，定期检查公司与控股股东、子公司等关联方的非经营性资金交易，防止关联方非经营性资金交易披露不完整。
(3)整改部门
财务管理部
(4)整改期限
整改已完成，今后将继续规范执行。
(三)财务会计不规范
1、业绩补偿会计不规范
(1)问题描述
2021年6月，公司将业绩承诺赔偿义务人应履行的赔偿义务计入营业外收入。上述会计处理不符合《企业会计准则第20号企业合并》第11条和《监管规则适用指引第1号》第1-7条的有关规定。
(2)整改措施
公司全体财务人员学习《监管规则适用指南一会计第一号》、提高财务人员的专业能力，加强会计信息披露的准确性，包括《企业会计准则第20号企业合并》。
上述业绩承诺补偿收入的会计核算已整改；2022年4月收到全部业绩承诺补偿。不影响公司当年的营业收入和净利润，也不影响资产负债表。
(3)整改部门
财务管理部
(4)整改期限
整改已完成，今后将继续规范执行。
2、固定资产处置会计核算不规范
(1)问题描述
2022年1月至8月，公司将未出售的闲置模具转入固定资产清算账户，并结转入营业外支出。上述会计处理不符合《企业会计准则基本准则》第九条和《关于修订和发布一般企业财务报表格式的通知》（会计[2017]号。30)的规定。
(2)整改措施
公司全体财务人员学习学习 《企业会计准则基本准则》、《关于修订和发布一般企业财务报表格式的通知》（会计[2017]号。30)，提高财务人员的专业能力，加强会计信息披露的准确性。
报废固定资产模具时，已转入固定资产清理科目，报废模具在对外销售时转入营业外收支科目。
(3)整改部门
财务管理部
(4)整改期限
整改已完成，今后将继续规范执行。
3、应收账款明细科目核算不规范
(1)问题描述
公司部分客户取消或变更工商名称，但公司未及时更新财务会计细节。上述会计处理不符合《企业会计准则一一基本准则》第十二条和《企业会计准则应用指南一会计科目及主要会计处理》的规定。
(2)整改措施
公司全体财务人员学习《企业会计准则基本准则》、《企业会计准则应用指南-会计科目及主要会计处理》提高财务人员的专业能力，加强会计信息披露的准确性。应收账款的客户名称应根据客户工商登记的最新信息相应变更会计细节。
(3)整改部门
财务管理部
(4)整改期限
整改已完成，今后将继续规范执行。
二、整改总结
通过这次专项整改，公司深刻认识到公司治理、信息披露、财务会计等方面的不足。公司积极按照决定的要求进行整改。
公司将以整改为契机，继续加强与监管部门的沟通和联系，及时了解和掌握监管政策和监管要点，严格遵守《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《企业会计准则》等相关法律法规和规范性文件，继续加强相关人员对上市公司法律法规的研究努力提高标准化管理水平，切实维护公司及全体股东的合法权益，促进公司高质量发展。
特此公告。
江西沐邦高科技有限公司董事会
二〇二三年五月十七日
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